Ежегодно в Казахстане физлица, которые имеют автомобиль, выплачивают налог на транспорт и 2024 год не стал исключением. Однако такая же обязанность возлагается и на юридических лиц.
Зачем нужен транспортный налог? Как он рассчитывается для физических и юридических лиц в Казахстане? Когда необходимо сделать платёж и что будет, если не провести оплату вовремя?
Налог на транспортное средство регламентирован НК (раздел 13). Он подпадает под категорию местных, поэтому уплачивается в местный бюджет (то есть там, где зарегистрирована машина).
Онлайн-открытие счёта для бизнеса
Используйте доступные возможности
в несколько кликов
На кого распространяется налог? С физлицами все просто: его должны платить все физические лица, которые зарегистрировали машину. Также выделяют три категории юрлиц, на которых распространяется налог:
Обратите внимание, что среди физлиц есть группы, на которых налогообложение не распространяется (точнее – от налога освобождается одно ТС). Это участники ВОВ, инвалиды, а также многодетные матери. Исключения есть и у юрлиц – налогообложение не распространяется на:
Следует учесть, что и более мелкие бизнесмены (а именно представители крестьянских хозяйств) могут не уплачивать налог. Однако лишь в том случае, если используют для своей работы машину в рамках лимита. Если лимит превышен, необходимо внести средства в бюджет.
В налоговом кодексе указано, что налогообложению подлежат все ТС, которые зарегистрированы в РК (исключение – прицепы). Но и здесь есть нюансы. Так, налог в Казахстане в 2024 году не распространяется на следующие транспортные средства:
Что же в итоге? Все другие ТС, которые не входят в представленный выше список, являются объектом налогообложения. Это грузовики и легковые авто, яхты, летательные аппараты, автобусы и даже мотосани.
Сумма привязана к МРП: так как месячный расчётный показатель меняется каждый год, то и размер налога также меняется. С 1 января 2024 года МРП равен 3 692 тенге.
Кроме того, расчет текущих платежей по налогу на транспорт в Казахстане зависит от следующих факторов:
Закономерность проста: чем более мощной машиной вы располагаете, тем больше придется за нее заплатить.
Онлайн-бухгалтерия
Ведите учёт своего бизнеса легко!
Например, в 1МРП оцениваются малолитражки с двигателями менее 1,1 тыс. см3, то есть такое авто «завешивает» на 3 692 тенге. Если вы владеете среднестатистической машиной с мотором на 2–2,5 тыс. см3, то налог на нее в Казахстане в 2024 году достигнет 6 МРП, то есть уже 22 152 тенге. А за мощный грузовик с силовой установкой более 4 тыс. см3 придется заплатить 117МРП – 463 554 тенге.
Обратите внимание на два нюанса:
В частности, для моделей, произведенных в РК, а также ввезенных на территорию Республики после 31 декабря 2013 года, предусмотрены специальные ставки.
Например, машина с двигателем от 3 до 3,2 тыс. см3 «оценивается» в 35 МРП, что эквивалентно 129 220 тенге. А мощная модель более 5 тыс. см3 и вовсе «тянет» на 200МРП (738 400 тенге).
Рассчитывать налог на авто в Казахстане в 2024 году физлицу самостоятельно не придется – эту задачу решает налоговая. А вот юрлица проводят расчеты сами. Наиболее простой и быстрый способ выполнить их – использовать калькулятор налога на авто. Такой сервис предусмотрен, к примеру, на сайте Комитета госдоходов.
В калькулятор налога на транспорт вносят необходимые данные – система выполняет расчет автоматически. Сервис полезен и для физлиц: он позволяет выполнить проверку суммы налога, которая была насчитана налоговым инспектором.
Физлица должны внести сумму в бюджет до 1 апреля. Юрлицам дается срок до 5 июля 2024 года. Но есть нюанс. Если компания приобретет машину после 1 июля, то провести оплату нужно в течение 10 дней после подачи декларации. Декларацию за 2024 год будут предоставлять до 31 марта 2025 года.
Если не соблюден срок уплаты налога на транспорт, на автовладельца будут наложены санкции:
Система штрафов же не предусмотрена.
Проверить, какая сумма налога на транспорт начислена физлицу в Казахстане, можно онлайн, что очень удобно. Для этого предусмотрено сразу три ресурса:
Несколько способов предусмотрено и для оплаты. Так, физлицам обычно удобно, когда сумму включают в квитанцию с коммунальными платежами. Также платеж можно выполнить через интернет-банк или мобильное приложение банка, в кассе банка или почты, на сайте «Казпочты».
Юрлица переводят деньги со своего банковского счёта. Но есть особенность: сначала компании целый год выполняют операции, а затем – после того, как сдадут форму декларации 700.00 – осуществляют окончательный расчёт (на это есть 10 дней).
Увеличение транспортного налога в 2024 году связано, главным образом, с повышением МРП. Все средства, которые поступают в бюджет, будут направлены на совершенствование транспортной инфраструктуры – на строительство новых дорог и ремонт старых коммуникаций.
Бизнес, который работает с наличными деньгами, регулярно сталкивается с необходимостью их доставки в банк. Однако транспортировка крупных сумм попросту небезопасна – гарантировать сохранность перевозимых средств помогут инкассаторские услуги.
При заключении сделок, которые сопряжены с финансовыми рисками (например, покупка квартиры в рамках долевого строительства), используют счет эскроу. Он призван защитить интересы сторон в форс-мажорных обстоятельствах, сохранить деньги и снизить вероятность злоупотреблений участниками сделки. Эскроу может открыть как физическое, так и юридическое лицо, ИП.