Размер шрифта:
A A A
Цвет сайта:
Ц Ц Ц
Показывать изображения
Голосовой помощник
На сайте присутствует голосовой помощник
Вам необходимо выделить текст и нажать на кнопку громкости
Размер шрифта:
A A A
Цвет сайта:
Ц Ц Ц
Показывать изображения
Голосовой помощник
На сайте присутствует голосовой помощник
Вам необходимо выделить текст и нажать на кнопку громкости
6 November 2023
Обновлено: 20 May 2024

Самозанятость в Казахстане

Многие люди оказывают услуги или производят товары, которые затем реализуют, но при этом работают нелегально. Один из способов легализации их деятельности – оформление самозанятости. Такой формат актуален для физических лиц, работающих на фрилансе.

Как оформить самозанятость в Казахстане? Сколько налогов платить? О каких нюансах нужно помнить?

Кому подойдет самозанятость?

Для оформления самозанятости физическое лицо должно соответствовать одновременно нескольким параметрам:

  • Не иметь официальной работы (на основании договора с работодателем).
  • Не быть зарегистрирвоанным в качестве ИП.
  • Не вставать на учёт на биржу труда по безработице.
  • Не принимать на работу наёмных сотрудников.

Онлайн-открытие счёта для бизнеса

Используйте доступные возможности
в несколько кликов

Как уже отмечалось, самозанятый может продавать продукцию собственного производства или оказывать услуги – однако далеко не во всех сферах.

Самозанятость подойдет в том случае, если вы самостоятельно производите и реализуете сельскохозяйственную продукцию. Это могут быть овощи или фрукты, яйца, молочные продукты или мёд. Но реализация других товаров, которые созданы собственноручно, запрещена. Допустим, вы изготавливаете украшения ручной работы: чтобы законно их продавать, нужно открыть ИП.

Также самозанятость актуальна для специалистов, оказывающих услуги в сфере репетиторства или пошива одежды. Кроме того, в качестве самозанятого вы можете работать няней, выполнять работы по разгрузке или погрузке, ремонтировать технику или жилье, собирать мебель.

В список деятельности, доступной самозанятым, попала и сдача жилплощади в аренду.

Важный нюанс: продавать товары, сдавать жилье и оказывать услуги самозанятый может только физическим лицам.

В любой момент вы можете проверить свой статус и убедиться, что действительно зарегистрированы в качестве самозанятого. Для этого нужно зайти на сайт электронного правительства Egov.kz – вся информация доступна в личном кабинете. Кстати, посетить его стоит и тем, кто только планирует начинать работу в качествесамозанятого, чтобы проверить не числитесь ли вы в базе как безработный.

Подводные камни самозанятости

Есть и другие нюансы:

  1. Можно продавать товары собственного производства и оказывать услуги. Но нельзя делать это на коммерческой территории.

Например, выращенные яблоки, томаты или картофель нельзя отнести на рынок или в магазин – продавать их самозанятым можно только дома. Вы можете договариваться с покупателями о встрече на нейтральной территории, то есть где-нибудь на улице, но устанавливать точку продаж – нет.

Если вы чините утюги или ноутбуки, ремонтируете одежду, то оказывать эти услуги можно тоже только дома, при этом самозанятым запрещено иметь собственную мастерскую или точку оказания услуг в торговых центрых.

ИП по упрощёнке в 2024 году
Как открыть ИП в 2024 году

Регистрация ИП онлайн

Начните бизнес легко

  1. Можно сдать арендаторам жилье, а имущество – нет.

Вы можете предложить для аренды квартиру, в которой не живете (например, досталась по наследству или это недвижимость-инвестиция). Но вы не имеете права оказывать услуги по сдаче в аренду, допустим, бытовой техники или электроинструментов.

  1. Можно оказывать только те услуги, которые не относятся к частной практике.

Самозанятый не может быть адвокатом, медиатором или нотариусом. Чтобы работать в этих сферах, придется стать ИП.

Также учтите, что в Казахстане самозанятость не оформляют лицам, которые не являются гражданами страны. Но есть исключение: правило не распространяется на оралманов, этнических казахов-репатриантов, которые переселились в Казахстан из других государств.

Как зарегистрироваться в качестве самозанятого?

Самозанятым не нужно проходить особую процедуру регистрации и сдавать отчетность в налоговый комитет. Для того, чтобы начать работать в качестве самозанятого, следует лишь оплатить ЕСП (это единый совокупный платеж). Этот платеж вносят раз в месяц – до конца оплаченного месяца вы можете официально работать. Можно сразу внести ЕСП за несколько месяцев – выбор формата оплаты остается за вами.

Чтобы перестать работать в самозанятости (например, вы остались без дохода), нужно просто прекратить платить ЕСП – система снимет вас с учёта в автоматическом режиме.

Все максимально просто и быстро.

Что включает ЕСП и как сделать платеж?

Совокупный платеж получил такое название, потому что он объединяет четыре платежа:

  1. 10% от суммы направляются в счет индивидуального подоходного налога
  2. 30% приходятся на пенсионный фонд
  3. 40% идут на медстраховку
  4. 20% составляют соцотчисления

При этом, вам не придется самостоятельно вычислять проценты: физлицо перечисляет одну сумму, которая автоматически распределяется между четырьмя категориями. 

Исключение – самозанятые-пенсионеры: все их отчисления идут только на одну категорию – подоходный налог.

Сумма ЕСП установлена государством:

  • Самозанятые, проживающие в областных центрах и городах республиканского значения, выплачивают – 1 МРП. В 2024 году это составляет 3 692 тенге.
  • Жители других населенных пунктов платят в два раза меньше – 0,5 МРП, то есть 1 846 тенге.

Перечислить ЕСП можно любым удобным способом. Операции доступны через:

  • Банки второго уровня. Платеж проводят наличными или по карте через кассу. При этом счёт в банке открывать не обязательно.
  • Казпочту и другие организации, где можно провести подобную транзакцию.
  • Приложения банков. Самый удобный вариант – приложения банков. В них уже предусмотрен раздел платежей для самозанятых, поэтому вам даже не придется вводить реквизиты получателя. У оплаты через приложение есть ещё одна удобная опция: вы можете оплачивать ЕСП за другого человека – нужно лишь указать его ИИН.

Чем привлекательна самозанятость?

У такого способа легализации работы есть много преимуществ:

  1. Можно получать бесплатную медицинскую помощь, так как вы участвуете в системе государственного страхования наряду с индивидуальными предпринимателями и наемными работниками. 
  2. Увеличиваются пенсионные накопления.
  3. Увеличивается пенсионный стаж. Он определяет размер выплат, когда вы выйдете на пенсию. Например, если у работника 10-летний стаж, то он будет получать пенсию 54% от прожиточного минимума. А с каждым дополнительным годом после 10 лет работы размер выплат увеличивается на 2%. Чтобы пенсия достигла прожиточного минимума, стаж должен составлять 33 года.
  4. Можно рассчитывать на соцпомощь. Например, на пособие при потере работы или помощь при усыновлении ребенка, пособие по уходу за малышом до года.

Минусы

Фрилансеров привлекает простота и понятность системы, но у нее, конечно, есть и недостатки. Главный – нет привязки к доходу. С одной стороны, это, конечно, хорошо: вы делаете небольшой платеж, а остальные деньги расходуете по своему усмотрению. При этом вы можете пользоваться медуслугами и «наращиваете» пенсионный стаж. Но, так как самозанятые не платят налоги, пенсия будет базовой, а соцвыплаты – минимальными. Это устроит, разумеется, не всех.

Также следует учесть, что самозанятым, как правило, банки отказывают в больших кредитах, а значит, сложности могут возникнуть с ипотекой – самым популярным вариантом кредитования.

Эксперты считают, что самозанятость – оптимальное решение для тех специалистов, для которых фриланс – это подработка, например во время обучения в университете. Подойдет такая система и сельским жителям, которые занимаются выращиванием сельхозпродукции и иным способом они просто не смогут «набрать» стаж.

Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно?

В Казахстане самозанятость нельзя совмещать с индивидуальным предпринимательством или работой в найме. ИП и найм противоречат самим условиям оформления физлица как самозанятого.

Открыть ИП в банке ЦентрКредит

Самозанятость – это способ получать доход и при этом избавить себя от рисков привлечения к ответственности за незаконное предпринимательство. Среди преимуществ системы – максимальная простота и понятность, отсутствие необходимости в проведении сложных административных процедур и подготовке отчетности. Самозанятость позволяет бесплатно пользоваться медуслугами и «набирать» стаж, однако подойдет не всем. Поэтому перед началом деятельности важно ознакомиться с нюансами.

Наталья Брославская
Автор
Вам может понравиться
Какой бизнес можно открыть в 2024 году?
Как открыть ИП в 2024 году

Чтобы вести бизнес легально, потребуется открытие ИП в Казахстане. Однако законность – не единственное преимущество. Во-первых, у вас будет идти официальный рабочий стаж. Во-вторых, бизнесмены делают пенсионные отчисления. В-третьих, для индивидуальных предпринимателей в РК созданы все условия для развития бизнеса, его масштабирования.

Как открыть ИП в Казахстане в 2023 году: онлайн и офлайн

Открыть ИП в Казахстане можно двумя способами: онлайн или лично в Центре обслуживания населения (ЦОН). Первый способ привлекает максимальной простотой и оперативностью: стать индивидуальным предпринимателем вы сможете всего за несколько минут. И при этом не придется тратить время на поездку в ЦОН. Второй способ не сэкономит время, но позволит задать сотруднику все интересующие вопросы и получить исчерпывающую информацию. Рассмотрим оба варианта подробнее.

Как открыть ИП онлайн

Регистрация ИП через интернет возможна тремя способами:

  1. Через Egov.kz. Это портал электронного правительства. 
  2. В приложении «E-Salyq business». Приложение разработано Комитетом государственных доходов.
  3. Через некоторые банки – например, на сайте Банка ЦентрКредит bcc.kz.

Изучим конкретный пример и посмотрим, как открыть ИП через портал «Егов»:

  1. Заходим на сайт Egov.kz. 
  2. Кликаем на раздел «Бизнесу». 
  3. Выбираем раздел «Регистрация и развитие бизнеса». 
  4. Переходим во вкладку «Регистрация и ликвидация бизнеса». Вы увидите перечень услуг. Чтобы ознакомиться со всеми пунктами, кликните «Показать все». 
  5. Выбираем раздел «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя». 
  6. Нажимаем на кнопку «Заказать услугу онлайн». Вы ее точно не «пропустите»: она большая и ярко-оранжевая. Входим в систему или регистрируемся в ней. 
  7. Попадаем на страницу портала электронного лицензирования Elicense.kz.
  8. Кликаем на «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя».
  9. Заполняем предложенную форму. 
  10. Подписываем ее при помощи электронной цифровой подписи (ЭЦП).

Обратите внимание, что ЭЦП, конечно, нужно оформить заранее. Это также происходит удаленно на сайте электронного правительства Egov.kz. 

Сколько стоит открыть ИП онлайн в Казахстане? Процедура регистрации бесплатная.

 

Как зарегистрироваться через банк

Здесь все так же просто, как и в случае с платформой Egov.kz. Банк ЦентрКредит запустил собственный сервис: вы можете пройти регистрацию как через приложение, так и на специальном web-ресурсе. Сервис запросит подтверждение личности: идентификация возможна через портал Egov.kz или посредством видео. Далее пользователь заполняет информацию о своем бизнесе (вид деятельности, адрес, система налогообложения). Готово! Вся процедура занимает не более 5 минут. 

У регистрации через банк есть одно весомое преимущество: вы сразу же можете открыть счет, оформить корпоративную карточку, подключить интернет-банк для бизнеса, даже получить доступ к сервисам онлайн-бухгалтерии.

Как зарегистрировать ИП через ЦОН

Чтобы зарегистрировать бизнес в классическом «бумажном» формате, нужно обратиться в местный Центр обслуживания населения или в налоговый орган по месту преимущественного осуществления деятельности. Например, если вы открываете магазин, то нужно обратиться в налоговую по месту нахождения вашего магазина. Как и в случае с онлайн-оформлением, документы будут готовы через день. 

Обратите внимание, что в некоторых случаях может потребоваться справка об аренде площади, на которой будет осуществляться деятельность ИП.

Что такое уведомление о регистрации ИП в Казахстане

Сегодня бизнесмену не нужно получать свидетельство о регистрации ИП – достаточно заполнить уведомление. Этот документ можно скачать из Личного кабинета на портале электронного лицензирования Elicense.kz.

В документе прописывают адрес и название предприятия, указывают вид деятельности по ОКЭД, а также выбранный режим налогообложения. 

Что нужно знать перед тем, как открыть бизнес (ИП) в Казахстане

Ответим на самые распространенные вопросы, которыми задаются будущие предприниматели. 

Можно ли вести бизнес и не регистрироваться в качестве ИП?

Да, заниматься предпринимательской деятельностью без статуса ИП можно. Правда, с оговоркой: в этом случае предприниматели не используют труд наемных работников, а годовая прибыль предприятия от реализации товаров, работ, услуг физическим лицам не превышает 12 минимальных зарплат. 

А могут ли отказать в регистрации ИП?

Процедура регистрации ИП в Казахстане кажется очень простой и понятной. Однако и здесь есть свои «подводные» камни. Так, в некоторых случаях уполномоченный орган может отказать в открытии бизнеса. Вы получите отказ, если:

  • Уже являетесь индивидуальным предпринимателем. Открытие двух ИП одним человеком в РК запрещено. 
  • За последние 12 месяцев ваша компания обанкротилась. 
  • По решению суда вам запрещено заниматься предпринимательством. 
  • Вы предоставили бумаги о регистрации не по месту прописки (то есть на этапе регистрации неправильно выбрали налоговый орган). 
  • Ваш пакет документов неполный.
  • Вы неправильно заполнили заявление. 
  • Вы выбрали вид деятельности, который запрещен для ИП. В Казахстане это авиаперевозки людей и грузов, производство лекарственных средств, деятельность, связанная с оружием, и ряд иных.

Со скольких лет можно открыть ИП в Казахстане?

Открыть ИП могут лица, достигшие совершеннолетия. Однако в некоторых случаях можно не дожидаться 18 лет и стать полноценным бизнесменом даже в 14 лет. 

Но придется подготовиться. Так, к перечню документов, нужных для регистрации бизнеса, потребуется приложить согласие законных представителей. Если согласия нет, нужно предоставить другие документы. Это может быть копия свидетельства о заключении брака (если несовершеннолетний состоит в браке) или решение суда о том, что несовершеннолетний полностью дееспособен (этот процесс называют эмансипацией). Правда, эмансипация возможна лишь в отношении лиц, достигших 16-летнего возраста.

Какой режим налогообложения выбрать?

Индивидуальные предприниматели могут выбрать один из четырех режимов:

1. Специальный налоговый режим на основе патента.

Подходит для ИП, которые работают только самостоятельно, то есть без привлечения наемных работников. Предусматривает максимально лояльные условия. Так, ставка налога единая для всех предпринимателей и равна 1% от дохода. 

Однако есть условие: максимальный доход за год не должен превышать 3 528 МРП (месячный расчетный показатель). В 2023 году 1 МРП равен 3450 тенге. 

2. Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.

Этот режим предполагает, что максимальное количество работников не превышает 30 человек (с учетом самого бизнесмена). Но и обязательств в этом случае больше. 

Какие налоги платит ИП по упрощенке в Казахстане в 2023 году? 3% от дохода, причем подоходный налог составляет только 1,5%, а еще 1,5% – это социальный налог. Кроме того, ИП платит “за себя”: 10% – пенсионные, 3,5% – социальные, 5% от 1,4 МЗП– на медицинское страхование.

Упрощенка походит тем ИП, максимальный доход которых за полугодие не превышает 24 038 МРП. Есть и дополнительное условие: при применении ТИС (трехкомпонентной интегрированной системы) порог дохода увеличивается. 

Если же доход ИП превысит в течение календарного года 20 000 МРП (20 000 * 3450 = 69 000 000), предприниматель должен получить свидетельство НДС (НДС составляет 12%).

Некоторые ИП задаются вопросом, можно ли оплатить пенсионные отчисления задним числом? Такой опции законодательство не предусматривает: оплата может быть только за текущий или будущий месяц. 

3. Специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета.

Эта система налогообложения подходит для компаний, где, кроме самого предпринимателя, работает еще 49 человек. Налоговая ставка в таком случае равна 10% от дохода. 

Но режим актуален только тогда, когда максимальный доход за 6 месяцев не превышает 144 184 МРП. 

А что делать, если конкретно ваш бизнес не отвечает условиям ни одной из трех систем? В этом случае оптимален четвертый вариантобщеустановленный режим. Он предусматривает ставку в 10% от дохода, причем нет никаких ограничений по размеру дохода. Обратите внимание, что отчетность в налоговую в такой ситуации подается каждый квартал и по итогам года. Общеустановленный режим подходит бизнесу с большими оборотами. Кроме того, такая система обязательная для производителей алкоголя и табака, специалистов, которые оказывают финансовые и бухгалтерские услуги, компаний, реализующих нефтепродукты или работающих с природными ресурсами.

Какие налоги платят за наемных работников?

При всех системах налогообложения, кроме патентной, можно нанимать работников. А значит, с их дохода нужно удерживать и оплачивать ежемесячно :

  • 10% - индивидуальный подоходный налог (ИПН) . 
  • 10% – пенсионные взносы.
  • 2% – взносы на медстрахование (ВОСМС).

И дополнительно за “счет” ИП оплачивается:

  • 3,5% – социальные отчисления.
  • 3% – это обязательное медицинское страхование (ОСМС).

От социального налога на работников индивидуальные предприниматели на указанном режиме освобождены. 

А что будет, если несвоевременно сдать налоговые отчеты и опоздать с перечислением налогов и выполнением иных платежей?

В этом случае предприниматель получит штраф. Если же бизнесмен «запоздал» с выплатами, то на каждый «просроченный» день также будет начисляться пеня. 

Как быть, если нужно изменить информацию об ИП?

Если какие-либо данные, поданные предпринимателем при регистрации, изменились, нужно уведомить об этом налоговую. На это у вас есть 10 дней.

Внесение изменений выполняется через портал Elicense.kz. В Личном кабинете вы увидите перечень доступных услуг – нужно выбрать раздел «Обслуживание» (подраздел «Уведомительный порядок»). Далее «путь» такой: «Уведомление о начале деятельности в качестве ИП» – «Изменение регистрационных данных ИП». Следующий шаг – нажать на кнопку «Заказать услугу онлайн». 

Затем следует выбрать налоговый орган по месту регистрации – заявка об изменении регистрационных данных будет направлена в налоговую автоматически. 

Далее откроется форма со всей информацией о вашем ИП – здесь и можно отредактировать нужные сведения. Финальный этап – подписание уведомления об изменении своей электронной подписью. Здесь же можно скачать новое (то есть с изменениями) уведомление и талон ИП.

Итак, мы узнали, что нужно для открытия ИП в Казахстане. Сама процедура максимально простая и быстрая, требуется минимальный пакет документов. Именно поэтому Казахстан считают одной из стран с комфортным микроклиматом для бизнеса. Как видим, большинство процедур (получение ЭЦП, изменение данных) можно выполнить онлайн и сэкономить время. Однако, несмотря на простоту процесса, не следует забывать об обязанностях индивидуального предпринимателя – в том числе о своевременной оплате налогов и выполнении иных платежей.

Автор - Брославская Наталья Александровна

Что такое ИПН
Поиск по сайту