Социальные отчисления в РК в 2025 году: что это такое и какой размер ставки?

Чтобы защитить работника в случае нетрудоспособности и иных рисков (потеря кормильца, беременность и роды, декрет), плательщик, то есть организация, должен регулярно делать социальные отчисления. Именно из этих денег работник получает социальные выплаты.

Все соцотчисления в Казахстане в 2025 году направляются в Государственный фонд социального страхования (ГФСС). Он же выплачивает специалистам компенсации при наступлении страхового случая.

Порядок и размер социальных отчислений в РК регламентирован «Социальным кодексом», а также Приказом Минтруда и соцзащиты от 2020 года.

За кого нужно обязательно платить социальный налог?

В соответствии с законодательством уплату социального отчисления в РК на 2024 году нужно выполнять за следующих специалистов:

• Работники организаций.
• Индивидуальные предприниматели. В том числе соцотчисления за себя в РК в 2024 году должны делать ИП, которые трудятся в крестьянских или фермерских хозяйствах.
• Специалисты, которые осуществляют частную практику (медиаторы, нотариусы, адвокаты и др.).
• Физлица, которые уплачивают единый совокупный платеж (ЕСП).
• Лица без гражданства, иностранные граждане, которые живут в Казахстане на постоянной основе и получают доход на территории страны.
• Кандасы (оралманы) — этнические казахи, которые переехали в РК из других стран, постоянно проживают на территории страны и получают здесь доход от осуществляемой деятельности.

А вот работники, которые вышли на пенсию, но продолжают трудовую деятельность, не должны делать социальные отчисления с заработной платы.

Как рассчитать социальные отчисления в РК?

Для этого нужно учесть размер ставки социальных отчислений в РК в 2025 году. Итак, сколько процентов от заработной платы занимают соцотчисления?

С января 2025 года её размер составляет 5%.

Обратите внимание, что у суммы отчислений есть минимальный и максимальный порог.

Максимальный размер объекта исчисления социальных отчислений в 2025 году — до 7 МЗП (с 1 января 2024 года показатель МЗП составляет 85 000 тенге). Таким образом, 7 МЗП — это 595 000 тенге. Следовательно, максимум по выплатам не должен превышать 29 750 тенге (595 000 × 5%).

А сколько нужно платить в фонд, если заработанная сумма не дотягивает даже до 1 МЗП? В таком случае 5% отсчитывают от минимального размера заработной платы, то есть от 85 000 тенге. Следовательно, минимальная сумма соцотчислений в 2024 году равна 4 250 тенге (85 000 × 5%).

От какой суммы отсчитывают соцотчисления?

Перед тем как считать соцотчисления, нужно определиться с объектом исчисления. Он зависит от статуса специалиста:

• Вы наёмный работник в компании.

В такой ситуации за вас отчисления делает работодатель. 5% отсчитываются от зарплаты.

• Вы ИП (включая фермеров и крестьян) или специалист с частной практикой.

В этом случае предприниматели делают социальные взносы сами за себя. Причём бизнесмен самостоятельно устанавливает, с какой суммы будет отчислять социальные платежи. Но учтите, что превышать максимальный предел (то есть 7 МЗП) нельзя.

Также обратите внимание, что за месяцы простоя соцналог можно не платить. Но если вы решили его все же оплачивать, то объектом исчисления будет 1 МЗП.

Важно учесть, что выделяют несколько категорий доходов, которые не облагаются социальным налогом. Это алименты, выплаты для командировочных, вознаграждения по ценным бумагам и др.

Когда оплачивают соцналог?

Социальные отчисления выполняют каждый месяц, причём оплату нужно произвести до 25 числа месяца, который идёт за отчётным. Например, до 25 октября делают платежи за сентябрь. Кстати, при переводе средств не забудьте указать, за какой период вносите деньги (то есть сентябрь в нашем примере). Также при выполнении соцотчислений внимательно проверьте реквизиты платежа, в том числе КБК в лицевом счёте.

А что будет, если вовремя не сделать платёж? За несвоевременное выполнение соцотчислений предусмотрена пеня: она составляет базовую ставку Нацбанка, умноженную на 1,25 (за каждый день просрочки платежа). При оплате пени за несвоевременные соцотчисления используется КНП (код назначения платежа) 017.

Если работодатель вовсе не перечислил средства, его банковские счета могут быть арестованы до того момента, как долг будет погашен.

Если вы затянули с перечислением средств или перевели неполную сумму, компетентные органы отправят вам уведомление. На отправку отводится 5 дней.

Как проверить информацию о социальных отчислениях в РК?

Изучить данные о состоянии соцотчислений, их движении, получить выписку или справку можно онлайн — на портале электронного правительства. Услуга оказывается бесплатно, но занимает время — обычно не более 10 дней с момента подачи документов.

Также через Егов можно вернуть ошибочно уплаченные деньги.

На соцотчисления приходится небольшой процент от дохода, при этом они способны защитить работника, столкнувшегося с риском (например, болезнь, которая привела к потере трудоспособности). Поэтому стабильное и ответственное выполнение соцплатежей — признак благонадежной компании, которая заботится о своих специалистах.