Банковский аккредитив: что это такое и как работает?

Аккредитив — один из возможных способов расчёта между покупателем и продавцом. Фактически это обязательство со стороны Банка покупателя оплатить продавцу за счёт покупателя определенную сумму в оговоренной валюте, если продавец документально подтвердит факт отгрузки товара или предоставления услуг.

Кому может быть интересен данный продукт?

Этим банковским инструментом имеет смысл воспользоваться любой компании, которая продаёт или покупает товары либо услуги. Резидентство второй стороны значения не имеет — это может быть как другая казахстанская организация, так и иностранный партнёр. Особенно этот продукт рекомендован компаниям, вовлеченным во внешнюю торговлю, поскольку экспортно-импортные операции в большей степени сопряжены с рисками: политическими, правовыми, транспортными, финансовыми.

Зачем нужен аккредитив?

Для покупателя:

1. Риск непоставки товара/невыполнения услуги
Оплата производится только после получения документов, подтверждающих факт отгрузки товара или предоставления услуг — это ключевое условие, прописанное в аккредитиве.

2. Риск поставки товара ненадлежащего качества и количества
Условия оплаты можно конкретизировать. В списке документов покупатель может указать дополнительные требования, например, запросить оригиналы сертификатов страхования, происхождения или качества, выпущенных независимыми органами — так обеспечивается качество, сохранность, необходимое количество поставляемого товара.

3. Риск поздней отгрузки товара или невыполнения услуги
Покупатель может стимулировать продавца ускорить исполнение своих обязательств, указав конкретную дату отгрузки или предоставления услуг. На Банк ложится обязанность по контролю соблюдения этих временных рамок.

4. Различия в законодательстве
Аккредитивы регулируются правилами, которые едины для международных банков. Таким образом, при работе с аккредитивами не возникает проблем, связанных с различием законодательств стран-партнёров.

Для продавца 

1. Риск неоплаты 
При аккредитиве продавец обеспечен обязательством банка покупателя оплатить ему услуги или отгруженные товары. У продавца появляется дополнительная уверенность в том, что он получит деньги за работу, даже если покупатель по тем или иным причинам окажется неплатежеспособен, т. к. Банк покупателя обязан в любом случае произвести оплату по предоставленным продавцом документам.

2. Риск неполной или несвоевременной оплаты
На проверку документов, предоставленных продавцом, не может уйти более 5 рабочих дней — такие чёткие временные рамки уменьшают риск несвоевременной оплаты практически до нуля. Также Банк покупателя обязан оплатить именно ту сумму, которую продавец указал в документах (при условии, что документы верны), поэтому риск неполной оплаты также нивелируется.

3. Политические и экономические риски в стране покупателя
Аккредитивы могут быть подтверждены первоклассным международным банком, который тем самым берёт на себя дополнительное обязательство оплаты, помимо обязательства Банка покупателя. Это нужно, если Банк покупателя окажется не способен оплатить услуги или товар продавца в силу внешних причин.

4. Различия в законодательстве стран импортёра и экспортёра
Правила, регулирующие аккредитивы, едины для международных банков. Все стороны сделки застрахованы от любых потерь вследствие расхождения в законодательствах разных стран.

Как работает аккредитив:

1. Сначала заключается контракт между покупателем и продавцом.  
2. Далее по заявлению покупателя банком выпускается аккредитив.
3. При получении аккредитива продавец начинает отгрузку товара или предоставление услуг.
4. Продавец отправляет необходимые документы в банк, который проверяет документы на соответствие условиям аккредитива.
5. Если подтверждение соответствия получено, то проводится оплата.

Выделяют следующие виды аккредитивов:

По способу платежа:

1. С платежом по предъявлении
Оплата проводится сразу после того, как продавец предъявил по аккредитиву все необходимые документы.
2. С отсрочкой платежа
Отсрочка оплаты оговаривается в условиях аккредитива. Количество дней отсрочки обычно отсчитывают от даты предоставления документов или отгрузки товаров.

По способу обеспечения:

1. Покрытый (наличие 100% денежного покрытия)
Обеспечением по аккредитиву выступают денежные средства, покрывающие всю сумму, оговоренную в аккредитиве. При выпуске аккредитива эти средства со счёта покупателя переводятся на внутренний счёт покрытия, с которого впоследствии и происходит оплата.
2. Непокрытый (наличие кредитной линии)
Аккредитив выпускается в рамках кредитной линии, открытой банком. Оплата по аккредитиву осуществляется за счёт кредитных средств банка. Дальнейший взаиморасчет клиента с банком происходит в рамках выданного клиенту займа.

По степени гарантийного обеспечения:

1. Подтвержденный
Аккредитив, при котором продавец получает дополнительную гарантию оплаты по аккредитиву от другого банка наряду с гарантией оплаты от банка, выпустившего аккредитив.
2. Неподтвержденный
Аккредитив, при котором у продавца только одна гарантия оплаты — выданная банком, выпустившим аккредитив.

Преимущества работы по аккредитиву с АО «Банк ЦентрКредит»

1. Выпуск аккредитива за 1 день.
2. Минимальный пакет документов.
3. Выгодные тарифы.
4. Репутация проверенного партнёра на международном уровне.
5. Открытые линии на БЦК по торговому финансированию европейских и американских первоклассных банков.
6. Наличие линии с ЕБРР (БЦК — единственный в Казахстане партнёр ЕБРР по торговому финансированию).
7. Наличие линии с АО «Экспортно-кредитное агентство Казахстана».