Размер шрифта:
A A A
Цвет сайта:
Ц Ц Ц
Показывать изображения
Голосовой помощник
На сайте присутствует голосовой помощник
Вам необходимо выделить текст и нажать на кнопку громкости
Размер шрифта:
A A A
Цвет сайта:
Ц Ц Ц
Показывать изображения
Голосовой помощник
На сайте присутствует голосовой помощник
Вам необходимо выделить текст и нажать на кнопку громкости
23 October 2023
Обновлено: 20 May 2024

ИП по упрощёнке в 2024 году в Казахстане

Один из самых понятных, легких и удобных способов вести бизнес для индивидуального предпринимателя – это ИП по упрощенной системой налогооблажения (УСН). Если говорить простым языком, в этом  случае бизнес работает на упрощенке. Данный режим минимизирует количество административных процедур, упрощает подготовку отчетной документации. И, что немаловажно, с ведением бизнеса предприниматель может справиться самостоятельно – без привлечения бухгалтера. Рассмотрим нюансы упрощенки подробнее.

Для каких ИП доступна упрощенная декларация?

Упрощенной системой могут воспользоваться предприниматели в том случае, если их бизнес одновременно соответствует следующим параметрам:

  1. Количество сотрудников

Общее число работников не должно превышать 30 человек (в это количество входит и сам бизнесмен).

  1. Наличие подразделений

У компании нет филиалов, расположенных в других населенных пунктах.

  1. Доход за полгода.

Конкретный размер оборота бизнеса индивидуального предпринимателя, который планирует работать по упрощенке, определяется тем, использует ли предприниматель ТИС – трехкомпонентную интегрированную систему. Она предусматривает работу с POS-терминалом и онлайн-кассой, а также с системой ERP, позволяющей проводить учет товаров.

Если бизнесмен не применяет ТИС то, чтобы вести бизнес на упрощенке в 2024 году, полугодовой оборот ИП должен быть меньше 24 038 МРП. Таким образом, максимальный доход за полгода не должен превышать, 88 748 296 тенге (с 1 января 2024 года месячный расчетный показатель достиг 3 692 тенге).

Если предприниматель применяет ТИС, то полугодовой оборот должен быть ниже 94 086 МРП (24 038 МРП + 70 048 МРП). В денежном эквиваленте – 347 365 512 тенге.

Регистрация ИП онлайн

Начните бизнес легко

  1. Сегмент рынка.

ИП на упрощенке в 2024 году может заниматься любой деятельностью. Однако есть и ряд исключений, по которым УСН невозможна, к ним относятся следующие сферы:

  • Деятельность, связанная с  подакцизными товарами (их изготовление, хранение или оптовая реализация)
  • Продажа нефтепродуктов (например, дизтоплива или бензина)
  • Проведение розыгрыша лотерейных билетов
  • Недропользование (исключение – деятельность, которая осуществляется по лицензии)
  • Работа со стеклопосудой (ее сбор или прием)
  • Деятельность, связанная с металлами (заготовка, хранение, переработка, продажа)
  • Оказание маркетинговых или консультационных услуг
  • Аудит, бухучет
  • Страховые услуги
  • Работа в области юстиции и права
  • Аренда торговых площадей, их субаренда
  • Финансовый лизинг
  • Гостиничные услуги (если в одной гостинице работают два и более налогоплательщика)
  • Услуги на основании агентских договоров

Еще раз обращаем ваше внимание на то, что для работы по упрощенной системе налогооблажения нужно отвечать одновременно всем перечисленным параметрам. Если бизнесмен не соответствует хотя бы одному из критериев, он переходит на общий режим налогообложения.

Какие налоги платит ИП на упрощенке?

Чтобы понять, какие налоги будет платить индивидуальный предприниматель по упрощенке в 2024 году в РК, нужно знать, есть ли у него наемные работники. Рассмотрим обе ситуации детально, когда бизнесмен работает один или нанимает сотрудников.

Налоги по упрощенке для ИП, работающего без привлечения сотрудников, в 2024 году

Бизнесмен, который не нанимает дополнительно специалистов, осуществляет налоговые выплаты в бюджет и обязательные взносы за себя.

К выплатам в бюджет относится индивидуальный подоходный налог (ИПН) и социальный налог. На каждый налог приходится по 1,5 % от прибыли. Итого – 3 % от дохода. Платеж в бюджет выполняется дважды в год, то есть раз в полгода: до 25 августа текущего года и до 25 февраля следующего года.

Открыть ИП

В свою пользу предприниматель оплачивает:

  • Обязательный пенсионный взнос (ОПВ) – 10 % от ежемесячного заработка.
  • Соцвзносы – 3,5 % от зарплаты.
  • Выплаты за медицинское страхование (ВОСМС) – 5 % от 1,4 МЗП (это составляет 5 950 тенге в 2024 году).

Учтите, что размер своей зарплаты по упрощенке в 2024 году предприниматель может устанавливать сам – законодательство регламентирует только предел суммы. Так, при внесении обязательных пенсионных взносов это от 1 до 50 МЗП в месяц (с 1 января 2024 года МЗП – 85 000 тенге), а при соцотчислениях – от 1 до 7 МЗП в месяц.

Перечисленные платежи выполняются каждый месяц. Взносы нужно сделать до 25 числа месяца, который следует за отчетным.

Кроме того, важно помнить о нескольких нюансах:

  • Если предприниматель в отпуске по уходу за ребенком, но официально не приостанавливает свою работу и продолжает получать прибыль, то ОПВ и соцотчисления нужно производить (минимум от одного МЗП).
  • Если бизнесмен не приостановил деятельность, но прибыль он не получает, ему все равно придется подавать отчетность.
  • Даже если вы приостановили деятельность и не предоставляете налоговую отчетность, вы должны ежемесячно уплачивать ВОСМС (5 % от 1,4 МЗП).

Онлайн-открытие счёта для бизнеса

Используйте доступные возможности
в несколько кликов

Налоги ИП с наемными работниками на упрощенке в 2024 году

Если бизнесмен нанимает специалистов, то он также выполняет указанные выше платежи (в свою пользу и в бюджет). Дополнительно ему нужно отчислять средства и за каждого своего специалиста:

  • 10 % – ИПН
  • 10 % – ОПВ
  • 3,5 % – соцотчисления
  • 3 % – ОСМС (обязательное медицинское страхование)
  • 2 % – ВОСМС (взносы на медстрахование)

Проценты рассчитываются от суммы заработной платы наемных специалистов. Также следует учитывать статус сотрудника (пенсионер, инвалид, иностранец и др.).

К сведению, предприниматели, которые работают по упрощенной налоговой системе освобождены от социального налога за работников. Как и в первой рассмотренной ситуации, платежи за специалистов выполняют каждый месяц (до 25 числа месяца, следующего за отчетным).

Кроме того, в качестве работодателя бизнесмен должен оплачивать своим сотрудникам больничные листы, отпускные или компенсацию, если работник не использовал отпуск.

Какой бизнес можно открыть в 2024 году?
Самозанятость в Казахстане

Оплата НДС для ИП по упрощенке

Следует ли бизнесмену платить НДС, определяется его годовым доходом. Так, бизнесмену необходимо встать на учет по НДС при упрощенке в 2024 году, если облагаемый оборот по реализации товаров, работ, услуг в год превышает:

  • 20 000 МРП – для ИП, не использующих ТИС. В 2024 году это эквивалентно 73 840 000 тенге;
  • 144 184 МРП (20 000 МРП + 124 184 МРП) – при применении ТИС. Это составляет 532 327 328 тенге.

При превышении оборота предприниматель обязан самостоятельно подать налоговое заявление (в электронной или бумажной форме) в течение 10 рабочих дней со дня окончания месяца, в котором возникло превышение.

Если предприниматель становится на учет по НДС – ему выдается свидетельство плательщика. С этого момента ему следует ежеквартально подавать декларацию по НДС и уплачивать налог по ставке 12 % .

Как вести ИП по упрощенке в Казахстане?

Делать это можно любым удобным способом: самостоятельно, при помощи бухгалтера на аутсорсинге или штатного бухгалтера. У каждого варианта есть свои плюсы и минусы. Например, найм бухгалтера в штат не всегда экономически целесообразен (особенно если речь идет о небольшом бизнесе). Поэтому нередко малый бизнес пользуется услугами ведение бухгалтерии на аутсорсинге.

В свою очередь самостоятельное ведение бухгалтерии подразумевает внимательное изучение всех аспектов, нужно учитывать массу нюансов. Например, рассмотрим, каким способом предприниматель может получать доход и какие документы ему придется готовить:

  1. Наличные деньги. Чтобы работать с наличными деньгами, необходима онлайн-касса – при каждой покупке вам необходимо выдавать клиенту чек.
  2. Оплата по банковской карте. В этом случае также необходима онлайн-касса.
  3. Операции через приложение (например, через сервис Homebank или Kaspi). И здесь без онлайн-кассы не обойтись.
  4. Перевод на счет ИП в банке. Если с вами рассчитываются за товар, то требуется подготовить счёт на оплату, накладную и электронную счёт-фактуру (ЭСФ). А если таким образом клиенты оплачивают ваши услуги, то нужно выписать счет, составить бумажный или электронный акт выполненных работ (ЭАВР) и подготовить ЭСФ.

Обязан ли ИП на упрощенке выписывать ЭСФ в 2024 году? С 1 апреля 2021 года этот документ нужно выписывать, если сумма по одному договору, заключаемому с юридическими лицами или ИП (кроме, применяющих упрощенку, патент) превышает в 1 000 МРП, то есть 3 692 000 тенге.

Открыть счет для ИП

Но и это еще не все. Готовить ЭСФ нужно предпринимателям, которые:

  • Являются плательщиками НДС.
  • Продают товары, ввезенные из других стран (импорт).
  • Не платят НДС, но реализуют товары, которые зафиксированы в модуле «Виртуальный склад» (ВС) системы ЭСФ.
  • Оказывают услуги в области международных грузоперевозок (вне зависимости от того, платят ли они НДС).

Учтите, что бизнесменам из перечисленных категорий необходимо готовить ЭСФ в том случае, если сумма согласно договору не достигает 1 000 МРП.

Какую отчетность готовят предприниматели по упрощенной системе?

ИП, работающие по упрощенке, должны заполнять форму 910.00 один раз в полгода:

  • По итогам I полугодия документ представляют с 1 июля по 15 августа. Также до 25 августа уплачивают налог на прибыль - 3 %.
  • За II полугодие отчитываются с 1 января. Успеть нужно до 15 февраля того года, который следует за отчетным. Кроме того, необходимо до 25 февраля оплатить 3%-ный налог.

Форма подается онлайн, что позволяет сэкономить время.

Есть ли льготы для индивидуальных предпринимателей?

В Налоговом кодексе Казахстана прописаны льготы для предпринимателей, которые работают по упрощенной системе. Но эти льготы относятся лишь к тем бизнесменам, которые нанимают специалистов.

ИП может снизить налог, который он платит за каждого сотрудника, на 1,5 %. Это возможно только в том случае, если зарплата специалиста составляет 25 МРП (то есть 92 300 тенге) или превышает этот показатель.

Льготу можно применить на этапе заполнения формы 910.00. Расчет суммы к уплате будет выполнен в автоматическом режиме.

Обратите внимание, что предприниматель может не только рассчитывать на льготы. Ему необходимо помнить о своих обязательствах, в том числе по своевременной оплате налога. Различные нарушения наказываются предупреждением (в первый раз). При втором и последующем выявлении нарушений предпринимателя ждет штраф. Причем сумма немаленькая – от 15 до 50 МРП.

Упрощенная налоговая система привлекает предпринимателей простотой и ясностью, что позволяет вести весь учет самостоятельно и не прибегать к дорогостоящим услугам сторонних специалистов. Однако и при упрощенной системе важно знать обо всех нюансах и разбираться в нормах законодательства. Это позволит прозрачно и эффективно вести свой бизнес, пользоваться льготами и не допускать предупреждений и штрафов.

Наталья Брославская
Автор
Вам может понравиться
Как открыть банковский счёт для ИП

Итак, вы зарегистрировались как индивидуальный предприниматель. Логично, что следующим шагом должно быть открытие расчетного счета в банке, ведь это необходимо для легального ведения бизнеса в РК.

Но всем ли ИП надо открывать расчетный счет? Какие выгоды дает бизнесмену расчетно-кассовое обслуживание в банке? Какой расчетный счет может выбрать для себя ИП и какой счет открывать лучше всего? Отвечаем вопросы.

Открывать или не открывать: вот в чем вопрос

Индивидуальные предприниматели в Казахстане могут работать без счета в банке. Но это зачастую не очень удобно.

К примеру, если получаете платежи на личную банковскую карту, то разграничить бизнес-операции и персональные платежи сложно. К тому же при налоговой проверке инспектор может засчитать личные операции как деловые, что увеличит размер дохода и, как следствие, сумму налогов. Чтобы разобраться с этим, придется подтвердить происхождение средств, доказать, что они не имеют отношения к бизнесу.

В подобной ситуации есть два выхода. Первый – использовать карточку только для бизнес-поступлений. А второй подразумевает, что нужно открыть отдельный банковский расчетный счет для ИП.

Обратите внимание, что расчетный счет обязателен для ИП, которые:

  • Хотят рассчитываться с поставщиками и клиентами безналичной форме, в частности, принимать оплаты по картам. Например, к личному счету невозможно подключить эквайринг (услуга, позволяющая принимать платежи по карточкам).
  • Будут принимать оплаты, поступающие с электронных кошельков.
  • Намерены перечислять своим сотрудникам зарплату на карточку.
  • Хотят удобно и быстро оплачивать налоги.
  • Планируют участвовать в госзакупках и тендерах. Дело в том, что оплата в случае выигрыша тендера осуществляется только через счет в банке.

Но даже если перечисленные пункты вас не касаются, в открытии р/с много плюсов.

  • Наличие банковского счета формирует имидж серьезного бизнесмена. Такому предпринимателю доверяют.
  • Для получения кредита необходимы банковские выписки.
  • Можно подключить эквайринг и принимать платежи по карте.
  • Значительно упрощается проведение платежей: не нужно ехать в банк – все операции осуществляются через интернет-банкинг Так можно платить налоги, рассчитываться с поставщиками, делать социальные отчисления и др.

Кроме того, расчетно-кассовое обслуживание ИП зачастую предусматривает выгодные условия при обмене и конвертации валюты. Это важно для бизнесменов, которые работают с иностранными поставщиками и инвесторами.

Обязали ли ИП иметь расчетный счет? Нет. Но лучше всего счет открыть – для собственного удобства и спокойствия.

Как открыть расчетный счет в банке для ИП в Казахстане

Открыть расчетный счет для ИП можно онлайн на сайте банка. Процедура занимает минимум времени.

Итак, что нужно, чтобы открыть счет для ИП?

  1. Заполнить на сайте заявку. Следует указать общую информацию (телефон руководителя) и сведения о самой компании.
  2. Выбрать тарифный план. Банки предлагают несколько тарифов с учетом масштаба бизнеса. Они различаются по количеству платежей, числу иностранных переводов и корпоративных карт, размеру комиссии за внесение и снятие наличных. Также от выбранного плана зависит абонентская плата.
  3. Подписать документы при помощи электронно-цифровой подписи.

Обратите внимание, что открыть р/с можно не только в тенге, но и в российских рублях, долларах или евро.

Реквизиты р/с вы получите в течение нескольких минут по электронной почте. Их можно сразу же использовать для составления договоров и подготовки прочей документации.

Бизнесменам, которые пользуются услугами расчетно-кассового обслуживания, банки предлагают бонусы. Так, в Банке ЦентрКредит вы получите карточку Карта #business, которая будет привязана к вашему счету. Ее можно использовать в том числе для вывода личных средств. Карточка легко подключается ко всем электронным кошелькам – Apple Pay, Samsung Pay, Google Pay. Кроме того, Банк ЦентрКредит предлагает кредитный лимит на счет (до 250 млн тенге) – кредитование в этом случае не предусматривает залога. Это хорошая страховка, чтобы обеспечить бесперебойную работу бизнеса. А доступ к FX-платформе позволит проводить валютные операции с максимальной выгодой.

Работать с р/с удобно через мобильное приложение BCC Business, которое подключается за минуту и не требует специального ПО.

Сколько стоит открыть расчетный счет для ИП? Стоимость открытия счета для начинающего бизнеса – 0 тенге. Это оптимальные условия для того, чтобы встать на ноги и адаптироваться к бизнес-реалиям.

Какие счета банки открывают для ИП?

Есть два вида р/с – текущий и сберегательный. Текущий обслуживает ключевые бизнес-процессы организации, в том числе обеспечивает переводы средств. Основная задача сберегательного р/с – накопить средства. По сути это вклад: предприниматель вносит определенную сумму, на которую начисляются проценты, а по истечении срока, установленного договором, деньги с процентами возвращаются вкладчику.

Какой счет нужен для ИП? Предприниматель может открыть оба счета. Но когда речь идет о расчетном счете, то подразумевается в первую очередь текущий счет. Он позволяет:

  • принимать деньги от покупателей;
  • выполнять переводы на другие счета;
  • снимать наличные и вносить их;
  • платить налоги, делать социальные и иные отчисления;
  • выводить личный доход на банковскую карту;
  • подключать эквайринг;
  • подключаться к зарплатному проекту;
  • формировать выписки и другие документы.

Также можно контролировать свои средства в режиме 24/7 – через мобильное приложение или интернет-банкинг для бизнеса.

Если речь идет о том, какой счет выгоднее открыть ИП, то и здесь текущий счет «выигрывает»: начинающим предпринимателям многие банки предлагают тарифы с бесплатным открытием и обслуживанием счета.

Полезная информация для предпринимателей

Открытие р/с сопровождается большим количеством вопросов – отвечаем на самые распространенные.

Нужно ли уведомлять налоговую об открытии р/с?

После открытия р/с вам не нужно самостоятельно уведомлять об этом налоговую – это сделает банк в течение одного дня с момента открытия.

Можно ли для ИП открыть несколько расчетных счетов?

Законодательство не ограничивает предпринимателя в количестве текущих счетов – их может быть несколько (в том числе в разных банках).

Может ли ИП переводить деньги со своего сберегательного счета на текущий?

Да, такой перевод возможен. Предприниматели часто пользуются этой опцией, чтоб пополнить оборотные средства. Причем подобный перевод не будет считаться доходом, полученным от бизнеса. Иными словами, эту сумму не учитывают при расчете налогов.

Как перечислить личный доход?

Личный доход выводятся посредством расходного кассового ордера. Обратите внимание, что эта сумма не является расходами. То есть налог предприниматель рассчитывает на всю ту сумму, которую он заработал, вне зависимости от суммы выведенных для личного пользования средств. 

Подведем итоги. Так нужен ли счет в банке для ИП? Некоторые сферы деятельности вообще не могут вести деятельность без расчетно-кассового банковского обслуживания. Однако открывать счет в банке ИП не обязательно, но желательно: это делает финансовую отчетность прозрачной для контролирующих органов и облегчает задачи бизнесмену. Ведь платить налоги, выводить личный доход можно посредством дистанционных каналов без обращения в банк.

Открыть лицевой счет для ИП в Казахстане можно онлайн прямо на сайте банка – это займет пару минут.

Обратите внимание, что предприниматель может работать как со сберегательным, так и с текущим банковским р/с.

Автор - Брославская Наталья Александровна

Как открыть ТОО в 2024 году

Товарищество с ограниченной ответственностью или коротко ТОО – вид предпринимательской деятельности, который позволяет легально вести бизнес на территории Республики Казахстан. ТОО подходит для бизнеса разного масштаба – от маленькой компании со штатом до 15 человек до крупной организации, в которой работает до 250 человек.

Для успешного открытия ТОО в Алматы или  других городах Казахстана нужно знать массу нюансов, о которых мы расскажем в этой статье.

Как открыть ИП в 2024 году

Чтобы вести бизнес легально, потребуется открытие ИП в Казахстане. Однако законность – не единственное преимущество. Во-первых, у вас будет идти официальный рабочий стаж. Во-вторых, бизнесмены делают пенсионные отчисления. В-третьих, для индивидуальных предпринимателей в РК созданы все условия для развития бизнеса, его масштабирования.

Как открыть ИП в Казахстане в 2023 году: онлайн и офлайн

Открыть ИП в Казахстане можно двумя способами: онлайн или лично в Центре обслуживания населения (ЦОН). Первый способ привлекает максимальной простотой и оперативностью: стать индивидуальным предпринимателем вы сможете всего за несколько минут. И при этом не придется тратить время на поездку в ЦОН. Второй способ не сэкономит время, но позволит задать сотруднику все интересующие вопросы и получить исчерпывающую информацию. Рассмотрим оба варианта подробнее.

Как открыть ИП онлайн

Регистрация ИП через интернет возможна тремя способами:

  1. Через Egov.kz. Это портал электронного правительства. 
  2. В приложении «E-Salyq business». Приложение разработано Комитетом государственных доходов.
  3. Через некоторые банки – например, на сайте Банка ЦентрКредит bcc.kz.

Изучим конкретный пример и посмотрим, как открыть ИП через портал «Егов»:

  1. Заходим на сайт Egov.kz. 
  2. Кликаем на раздел «Бизнесу». 
  3. Выбираем раздел «Регистрация и развитие бизнеса». 
  4. Переходим во вкладку «Регистрация и ликвидация бизнеса». Вы увидите перечень услуг. Чтобы ознакомиться со всеми пунктами, кликните «Показать все». 
  5. Выбираем раздел «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя». 
  6. Нажимаем на кнопку «Заказать услугу онлайн». Вы ее точно не «пропустите»: она большая и ярко-оранжевая. Входим в систему или регистрируемся в ней. 
  7. Попадаем на страницу портала электронного лицензирования Elicense.kz.
  8. Кликаем на «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя».
  9. Заполняем предложенную форму. 
  10. Подписываем ее при помощи электронной цифровой подписи (ЭЦП).

Обратите внимание, что ЭЦП, конечно, нужно оформить заранее. Это также происходит удаленно на сайте электронного правительства Egov.kz. 

Сколько стоит открыть ИП онлайн в Казахстане? Процедура регистрации бесплатная.

 

Как зарегистрироваться через банк

Здесь все так же просто, как и в случае с платформой Egov.kz. Банк ЦентрКредит запустил собственный сервис: вы можете пройти регистрацию как через приложение, так и на специальном web-ресурсе. Сервис запросит подтверждение личности: идентификация возможна через портал Egov.kz или посредством видео. Далее пользователь заполняет информацию о своем бизнесе (вид деятельности, адрес, система налогообложения). Готово! Вся процедура занимает не более 5 минут. 

У регистрации через банк есть одно весомое преимущество: вы сразу же можете открыть счет, оформить корпоративную карточку, подключить интернет-банк для бизнеса, даже получить доступ к сервисам онлайн-бухгалтерии.

Как зарегистрировать ИП через ЦОН

Чтобы зарегистрировать бизнес в классическом «бумажном» формате, нужно обратиться в местный Центр обслуживания населения или в налоговый орган по месту преимущественного осуществления деятельности. Например, если вы открываете магазин, то нужно обратиться в налоговую по месту нахождения вашего магазина. Как и в случае с онлайн-оформлением, документы будут готовы через день. 

Обратите внимание, что в некоторых случаях может потребоваться справка об аренде площади, на которой будет осуществляться деятельность ИП.

Что такое уведомление о регистрации ИП в Казахстане

Сегодня бизнесмену не нужно получать свидетельство о регистрации ИП – достаточно заполнить уведомление. Этот документ можно скачать из Личного кабинета на портале электронного лицензирования Elicense.kz.

В документе прописывают адрес и название предприятия, указывают вид деятельности по ОКЭД, а также выбранный режим налогообложения. 

Что нужно знать перед тем, как открыть бизнес (ИП) в Казахстане

Ответим на самые распространенные вопросы, которыми задаются будущие предприниматели. 

Можно ли вести бизнес и не регистрироваться в качестве ИП?

Да, заниматься предпринимательской деятельностью без статуса ИП можно. Правда, с оговоркой: в этом случае предприниматели не используют труд наемных работников, а годовая прибыль предприятия от реализации товаров, работ, услуг физическим лицам не превышает 12 минимальных зарплат. 

А могут ли отказать в регистрации ИП?

Процедура регистрации ИП в Казахстане кажется очень простой и понятной. Однако и здесь есть свои «подводные» камни. Так, в некоторых случаях уполномоченный орган может отказать в открытии бизнеса. Вы получите отказ, если:

  • Уже являетесь индивидуальным предпринимателем. Открытие двух ИП одним человеком в РК запрещено. 
  • За последние 12 месяцев ваша компания обанкротилась. 
  • По решению суда вам запрещено заниматься предпринимательством. 
  • Вы предоставили бумаги о регистрации не по месту прописки (то есть на этапе регистрации неправильно выбрали налоговый орган). 
  • Ваш пакет документов неполный.
  • Вы неправильно заполнили заявление. 
  • Вы выбрали вид деятельности, который запрещен для ИП. В Казахстане это авиаперевозки людей и грузов, производство лекарственных средств, деятельность, связанная с оружием, и ряд иных.

Со скольких лет можно открыть ИП в Казахстане?

Открыть ИП могут лица, достигшие совершеннолетия. Однако в некоторых случаях можно не дожидаться 18 лет и стать полноценным бизнесменом даже в 14 лет. 

Но придется подготовиться. Так, к перечню документов, нужных для регистрации бизнеса, потребуется приложить согласие законных представителей. Если согласия нет, нужно предоставить другие документы. Это может быть копия свидетельства о заключении брака (если несовершеннолетний состоит в браке) или решение суда о том, что несовершеннолетний полностью дееспособен (этот процесс называют эмансипацией). Правда, эмансипация возможна лишь в отношении лиц, достигших 16-летнего возраста.

Какой режим налогообложения выбрать?

Индивидуальные предприниматели могут выбрать один из четырех режимов:

1. Специальный налоговый режим на основе патента.

Подходит для ИП, которые работают только самостоятельно, то есть без привлечения наемных работников. Предусматривает максимально лояльные условия. Так, ставка налога единая для всех предпринимателей и равна 1% от дохода. 

Однако есть условие: максимальный доход за год не должен превышать 3 528 МРП (месячный расчетный показатель). В 2023 году 1 МРП равен 3450 тенге. 

2. Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.

Этот режим предполагает, что максимальное количество работников не превышает 30 человек (с учетом самого бизнесмена). Но и обязательств в этом случае больше. 

Какие налоги платит ИП по упрощенке в Казахстане в 2023 году? 3% от дохода, причем подоходный налог составляет только 1,5%, а еще 1,5% – это социальный налог. Кроме того, ИП платит “за себя”: 10% – пенсионные, 3,5% – социальные, 5% от 1,4 МЗП– на медицинское страхование.

Упрощенка походит тем ИП, максимальный доход которых за полугодие не превышает 24 038 МРП. Есть и дополнительное условие: при применении ТИС (трехкомпонентной интегрированной системы) порог дохода увеличивается. 

Если же доход ИП превысит в течение календарного года 20 000 МРП (20 000 * 3450 = 69 000 000), предприниматель должен получить свидетельство НДС (НДС составляет 12%).

Некоторые ИП задаются вопросом, можно ли оплатить пенсионные отчисления задним числом? Такой опции законодательство не предусматривает: оплата может быть только за текущий или будущий месяц. 

3. Специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета.

Эта система налогообложения подходит для компаний, где, кроме самого предпринимателя, работает еще 49 человек. Налоговая ставка в таком случае равна 10% от дохода. 

Но режим актуален только тогда, когда максимальный доход за 6 месяцев не превышает 144 184 МРП. 

А что делать, если конкретно ваш бизнес не отвечает условиям ни одной из трех систем? В этом случае оптимален четвертый вариантобщеустановленный режим. Он предусматривает ставку в 10% от дохода, причем нет никаких ограничений по размеру дохода. Обратите внимание, что отчетность в налоговую в такой ситуации подается каждый квартал и по итогам года. Общеустановленный режим подходит бизнесу с большими оборотами. Кроме того, такая система обязательная для производителей алкоголя и табака, специалистов, которые оказывают финансовые и бухгалтерские услуги, компаний, реализующих нефтепродукты или работающих с природными ресурсами.

Какие налоги платят за наемных работников?

При всех системах налогообложения, кроме патентной, можно нанимать работников. А значит, с их дохода нужно удерживать и оплачивать ежемесячно :

  • 10% - индивидуальный подоходный налог (ИПН) . 
  • 10% – пенсионные взносы.
  • 2% – взносы на медстрахование (ВОСМС).

И дополнительно за “счет” ИП оплачивается:

  • 3,5% – социальные отчисления.
  • 3% – это обязательное медицинское страхование (ОСМС).

От социального налога на работников индивидуальные предприниматели на указанном режиме освобождены. 

А что будет, если несвоевременно сдать налоговые отчеты и опоздать с перечислением налогов и выполнением иных платежей?

В этом случае предприниматель получит штраф. Если же бизнесмен «запоздал» с выплатами, то на каждый «просроченный» день также будет начисляться пеня. 

Как быть, если нужно изменить информацию об ИП?

Если какие-либо данные, поданные предпринимателем при регистрации, изменились, нужно уведомить об этом налоговую. На это у вас есть 10 дней.

Внесение изменений выполняется через портал Elicense.kz. В Личном кабинете вы увидите перечень доступных услуг – нужно выбрать раздел «Обслуживание» (подраздел «Уведомительный порядок»). Далее «путь» такой: «Уведомление о начале деятельности в качестве ИП» – «Изменение регистрационных данных ИП». Следующий шаг – нажать на кнопку «Заказать услугу онлайн». 

Затем следует выбрать налоговый орган по месту регистрации – заявка об изменении регистрационных данных будет направлена в налоговую автоматически. 

Далее откроется форма со всей информацией о вашем ИП – здесь и можно отредактировать нужные сведения. Финальный этап – подписание уведомления об изменении своей электронной подписью. Здесь же можно скачать новое (то есть с изменениями) уведомление и талон ИП.

Итак, мы узнали, что нужно для открытия ИП в Казахстане. Сама процедура максимально простая и быстрая, требуется минимальный пакет документов. Именно поэтому Казахстан считают одной из стран с комфортным микроклиматом для бизнеса. Как видим, большинство процедур (получение ЭЦП, изменение данных) можно выполнить онлайн и сэкономить время. Однако, несмотря на простоту процесса, не следует забывать об обязанностях индивидуального предпринимателя – в том числе о своевременной оплате налогов и выполнении иных платежей.

Автор - Брославская Наталья Александровна

Поиск по сайту