Самозанятость в Казахстане

Информация, размещённая на данной странице, носит исключительно архивный (информационный) характер и утратила актуальность.

Банк не гарантирует достоверность и применимость указанных сведений на текущую дату и не несёт ответственности за решения, принятые на основании данного материала.

Актуальная информация размещена по ссылке: https://www.bcc.kz/bcc-journal/self-employment-2026/

Многие люди оказывают услуги или производят товары, которые затем реализуют, но при этом работают нелегально. Один из способов легализации их деятельности – оформление самозанятости. Такой формат актуален для физических лиц, работающих на фрилансе.

Как оформить самозанятость в Казахстане? Сколько налогов платить? О каких нюансах нужно помнить?

Кому подойдет самозанятость?

Для оформления самозанятости физическое лицо должно соответствовать одновременно нескольким параметрам:

• Не иметь официальной работы (на основании договора с работодателем).
• Не быть зарегистрирвоанным в качестве ИП.
• Не вставать на учёт на биржу труда по безработице.
• Не принимать на работу наёмных сотрудников.

Как уже отмечалось, самозанятый может продавать продукцию собственного производства или оказывать услуги – однако далеко не во всех сферах.

Самозанятость подойдет в том случае, если вы самостоятельно производите и реализуете сельскохозяйственную продукцию. Это могут быть овощи или фрукты, яйца, молочные продукты или мёд. Но реализация других товаров, которые созданы собственноручно, запрещена. Допустим, вы изготавливаете украшения ручной работы: чтобы законно их продавать, нужно открыть ИП.

Также самозанятость актуальна для специалистов, оказывающих услуги в сфере репетиторства или пошива одежды. Кроме того, в качестве самозанятого вы можете работать няней, выполнять работы по разгрузке или погрузке, ремонтировать технику или жилье, собирать мебель.

В список деятельности, доступной самозанятым, попала и сдача жилплощади в аренду.

Важный нюанс: продавать товары, сдавать жилье и оказывать услуги самозанятый может только физическим лицам.

В любой момент вы можете проверить свой статус и убедиться, что действительно зарегистрированы в качестве самозанятого. Для этого нужно зайти на сайт электронного правительства Egov.kz – вся информация доступна в личном кабинете. Кстати, посетить его стоит и тем, кто только планирует начинать работу в качествесамозанятого, чтобы проверить не числитесь ли вы в базе как безработный.

Подводные камни самозанятости

Есть и другие нюансы:

1. Можно продавать товары собственного производства и оказывать услуги. Но нельзя делать это на коммерческой территории.

Например, выращенные яблоки, томаты или картофель нельзя отнести на рынок или в магазин – продавать их самозанятым можно только дома. Вы можете договариваться с покупателями о встрече на нейтральной территории, то есть где-нибудь на улице, но устанавливать точку продаж – нет.

Если вы чините утюги или ноутбуки, ремонтируете одежду, то оказывать эти услуги можно тоже только дома, при этом самозанятым запрещено иметь собственную мастерскую или точку оказания услуг в торговых центрых.

2. Можно сдать арендаторам жилье, а имущество – нет.

Вы можете предложить для аренды квартиру, в которой не живете (например, досталась по наследству или это недвижимость-инвестиция). Но вы не имеете права оказывать услуги по сдаче в аренду, допустим, бытовой техники или электроинструментов.

3. Можно оказывать только те услуги, которые не относятся к частной практике.

Самозанятый не может быть адвокатом, медиатором или нотариусом. Чтобы работать в этих сферах, придется стать ИП.

Также учтите, что в Казахстане самозанятость не оформляют лицам, которые не являются гражданами страны. Но есть исключение: правило не распространяется на оралманов, этнических казахов-репатриантов, которые переселились в Казахстан из других государств.

Как зарегистрироваться в качестве самозанятого?

Самозанятым не нужно проходить особую процедуру регистрации и сдавать отчетность в налоговый комитет. Для того, чтобы начать работать в качестве самозанятого, следует лишь оплатить ЕСП (это единый совокупный платеж). Этот платеж вносят раз в месяц – до конца оплаченного месяца вы можете официально работать. Можно сразу внести ЕСП за несколько месяцев – выбор формата оплаты остается за вами.

Чтобы перестать работать в самозанятости (например, вы остались без дохода), нужно просто прекратить платить ЕСП – система снимет вас с учёта в автоматическом режиме.

Все максимально просто и быстро.

Что включает ЕСП и как сделать платеж?

Совокупный платеж получил такое название, потому что он объединяет четыре платежа:

1. 10% от суммы направляются в счет индивидуального подоходного налога
2. 30% приходятся на пенсионный фонд
3. 40% идут на медстраховку
4. 20% составляют соцотчисления

При этом, вам не придется самостоятельно вычислять проценты: физлицо перечисляет одну сумму, которая автоматически распределяется между четырьмя категориями. 

Исключение – самозанятые-пенсионеры: все их отчисления идут только на одну категорию – подоходный налог.

Сумма ЕСП установлена государством:

• Самозанятые, проживающие в областных центрах и городах республиканского значения, выплачивают – 1 МРП. В 2025 году это составляет 3 932 теңге.
• Жители других населенных пунктов платят в два раза меньше – 0,5 МРП, то есть 1 966 теңге.

Перечислить ЕСП можно любым удобным способом. Операции доступны через:

• Банки второго уровня. Платеж проводят наличными или по карте через кассу. При этом счёт в банке открывать не обязательно.
• Казпочту и другие организации, где можно провести подобную транзакцию.
• Приложения банков. Самый удобный вариант – приложения банков. В них уже предусмотрен раздел платежей для самозанятых, поэтому вам даже не придется вводить реквизиты получателя. У оплаты через приложение есть ещё одна удобная опция: вы можете оплачивать ЕСП за другого человека – нужно лишь указать его ИИН.

Чем привлекательна самозанятость?

У такого способа легализации работы есть много преимуществ:

1. Можно получать бесплатную медицинскую помощь, так как вы участвуете в системе государственного страхования наряду с индивидуальными предпринимателями и наемными работниками. 
2. Увеличиваются пенсионные накопления.
3. Увеличивается пенсионный стаж. Он определяет размер выплат, когда вы выйдете на пенсию. Например, если у работника 10-летний стаж, то он будет получать пенсию 54% от прожиточного минимума. А с каждым дополнительным годом после 10 лет работы размер выплат увеличивается на 2%. Чтобы пенсия достигла прожиточного минимума, стаж должен составлять 33 года.
4. Можно рассчитывать на соцпомощь. Например, на пособие при потере работы или помощь при усыновлении ребенка, пособие по уходу за малышом до года.

Минусы

Фрилансеров привлекает простота и понятность системы, но у нее, конечно, есть и недостатки. Главный – нет привязки к доходу. С одной стороны, это, конечно, хорошо: вы делаете небольшой платеж, а остальные деньги расходуете по своему усмотрению. При этом вы можете пользоваться медуслугами и «наращиваете» пенсионный стаж. Но, так как самозанятые не платят налоги, пенсия будет базовой, а соцвыплаты – минимальными. Это устроит, разумеется, не всех.

Также следует учесть, что самозанятым, как правило, банки отказывают в больших кредитах, а значит, сложности могут возникнуть с ипотекой – самым популярным вариантом кредитования.

Эксперты считают, что самозанятость – оптимальное решение для тех специалистов, для которых фриланс – это подработка, например во время обучения в университете. Подойдет такая система и сельским жителям, которые занимаются выращиванием сельхозпродукции и иным способом они просто не смогут «набрать» стаж.

Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно?

В Казахстане самозанятость нельзя совмещать с индивидуальным предпринимательством или работой в найме. ИП и найм противоречат самим условиям оформления физлица как самозанятого.

Открыть ИП в банке ЦентрКредит

Самозанятость – это способ получать доход и при этом избавить себя от рисков привлечения к ответственности за незаконное предпринимательство. Среди преимуществ системы – максимальная простота и понятность, отсутствие необходимости в проведении сложных административных процедур и подготовке отчетности. Самозанятость позволяет бесплатно пользоваться медуслугами и «набирать» стаж, однако подойдет не всем. Поэтому перед началом деятельности важно ознакомиться с нюансами.