Самозанятость в Казахстане: особенности, нюансы и подводные камни

Не каждый предприниматель в Казахстане может оформить ИП или ТОО: нужно учесть уровень дохода, специфику и масштаб деятельности. С начала года в стране действует новый Налоговый кодекс, который существенно сократил список деятельности, разрешённой для ИП. Для тех бизнесменов, которые не отвечают требованиям ИП или ТОО, предусмотрен специальный режим — самозанятость. Изучим его подробнее.

Чем привлекательна самозанятость

Режим для самозанятых существенно снизил финансовую и административную нагрузку на бизнес, в частности:

• Самозанятым не нужна регистрация ИП, что позволяет сэкономить деньги и время.
• Ставка ИПН составляет 0%, то есть самозанятые освобождены от уплаты подоходного налога.
• Социальные платежи составляют 4% от полученного дохода. Так, 2% уходят на пенсионные взносы (по 1% на ОПВ и ОПВР), ещё 1% идёт на соцвзносы и 1% на медстрахование (ОСМС).
• Не нужно регулярно предоставлять декларации в налоговые органы. Соцплатежи выполняются через мобильное приложение e-Salyq Business. Там же формируются чеки на оплату услуг, а значит, нет необходимости приобретать и подключать дорогостоящие контрольно-кассовые машины. Приложение автоматически ведёт учёт доходов и расходов. Если самозанятый работает в местности, где отсутствует телекоммуникационная сеть, он самостоятельно разрабатывает простую форму для контроля доходов.
• Если самозанятый работает на интернет-платформах, то все обязательства по формированию чеков и выполнению соцплатежей ложатся на операторов этих платформ.

Самозанятость – распространённая практика в странах СНГ. Такой режим действует также в России и Беларуси. Однако, перед тем как гражданину Казахстана оформить самозанятость в России или Беларуси, необходимо внимательно изучить условия. Например, для работы в РФ сначала нужно получить РВП или ВНЖ.

Кто может работать как самозанятый

Правительство Казахстана сформировало список деятельности, которую может осуществлять самозанятый. Например, самозанятость могут оформить столяры, штукатуры, маляры и плотники, таксисты, курьеры, ветеринары, клинеры – всего в перечень включено 40 категорий. Однако есть и другие условия. Итак, самозанятый:

• Не имеет зарегистрированного ИП.
• Не привлекает наёмных работников.
• В месяц зарабатывает до 300 МРП (эквивалентно примерно 1,3 млн. теңге в 2026 году).

Если деятельность предпринимателя отвечает перечисленным условиям, он может оформить самозанятость. Кстати, самозанятость актуальна как для граждан РК, так и для кандасов.

Как оформить самозанятость в Казахстане и сколько нужно платить

Чтобы оформить самозанятость «с нуля», необходимо скачать приложение e-Salyq Business и сформировать первый чек. Дата создания первого чека будет рассматриваться как дата начала работы.

Если у предпринимателя было оформлено ИП, но в 2026 году он хочет перейти на самозанятость, так как осуществляемая им деятельность не включена в список в новом Налоговом кодексе, ему нужно сняться с учёта ИП. Это можно сделать самостоятельно с 1 января 2026 года или автоматически. Автоматическое снятие не требует никаких действий: если до 1 марта 2026 года ИП не направил в налоговые органы заявку на изменение налогового режима, с 1 марта его автоматически снимут с учёта. Затем последовательность шагов аналогичная — нужно скачать приложение и сформировать первый чек.

Процедура бесплатная, что уменьшает финансовую нагрузку на бизнес.

Нужен ли самозанятому счёт в банке

Как ИП и ТОО, самозанятым понадобится счёт, открытый в банке второго уровня. Чтобы это сделать, предприниматель подаёт заявление. Во многих банках (например, в Банке ЦентрКредит) можно пройти процедуру онлайн через приложение.

У самозанятого может быть несколько счетов в банке. Например, один для личных операций, а другой — для рабочих транзакций. Это позволяет разделить финансовые потоки, упрощает контроль над приходными и расходными операциями, облегчает учёт средств.

Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно

Совмещать оба вида деятельности в Казахстане запрещено. Поэтому важно проанализировать свою работу и выбрать подходящий формат.

Когда нужно оплачивать налоги

Самозанятый оплачивает налоги не позднее 25 числа месяца, который следует за отчётным. Это значит, что, к примеру, отчисления за май нужно сделать до 25 июня.

Чем самозанятость отличается от ИП

Форматы работы имеют существенные различия:

Масштаб.

Самозанятый — это, по сути, фрилансер, так как работает на себя и не может привлекать к осуществлению деятельности других специалистов.

ИП же, напротив, вправе развивать полноценный бизнес, масштабироваться, нанимать сотрудников.

Регистрация.

Оформление для самозанятого максимально простое — через приложение. К слову, прекращение деятельности такое же простое: если у самозанятого нет дохода, налоговая снимает его с учёта автоматически.

Процедура для ИП чуть сложнее. Нужно подавать документы в налоговые органы. Однако сегодня все этапы можно пройти онлайн.

Учёт доходов.

Самозанятому (за исключением людей, которые работают в местах, где нет стабильного интернета) не нужно вести учёт самостоятельно — с этой задачей быстро справляется приложение.

Индивидуальному предпринимателю же необходимо вести бухгалтерию, регулярно предоставлять декларации. Другими словами, административная нагрузка на ИП больше.

Налоги.

Самозанятые не платят подоходный налог, но делают соцотчисления 4% от дохода.

У ИП налоговая нагрузка выше. Базовая ставка равна 4%, однако она может меняться на 50% больше или меньше в зависимости от маслихатов. Следовательно, с учётом региона ставка для ИП может быть от 2% до 6%. Также индивидуальные предприниматели выполняют социальные платежи — в общей сложности в 2026 году это 21 675 теңге. В отличие от самозанятости, ИП делает эти выплаты, даже если в конкретном периоде остался без дохода.

Лимиты.

Чтобы быть самозанятым, в месяц нужно зарабатывать до 300 МРП. Индивидуальные предприниматели не ограничены в ежемесячном доходе.

Чем самозанятость в 2026 году отличается от самозанятости до 2024 года

В 2026 году значительно снизилась нагрузка на самозанятых, также был расширен список разрешённой деятельности, а условия работы стали более гибкими.

В частности, самозанятые с 2019 по 2023 год делали единый совокупный платёж (ЕСП), который был введён на 5 лет. Правительство разработало ЕСП с целью борьбы с теневой предпринимательской деятельностью, а также для привлечения фрилансеров к участию в системах медицинского страхования и пенсионного обеспечения. Ранее специалисты могли работать только с физлицами — сегодняшние самозанятые могут оказывать услуги в том числе юридическим лицам.

Кому выгоден переход на самозанятость

Новый режим актуален для людей, которые работают на себя и не привлекают сотрудников. Самозанятость позволяет репетиторам, мастерам по ремонту, клинерам, таксистам, бьюти-мастерам осуществлять свою деятельность легально без страха получить большой штраф. При этом использование приложения e-Salyq Business даёт возможность официально подтвердить свой доход.

Самозанятость — оптимальное решение для микродеятельности. Так, всего за первые 10 дней января более 60 тысяч казахстанцев выбрали статус самозанятых.

Однако не стоит рассматривать этот формат работы как неизменный: у самозанятости есть свои подводные камни. Например, она накладывает ограничения на масштабирование бизнеса и увеличение дохода. Если предприниматель захочет развивать свое дело, ему стоит задуматься о смене налогового статуса.