Во-первых, у вас будет идти официальный рабочий стаж. Во-вторых, бизнесмены ежемесячно вносят пенсионные отчисления. В-третьих, для индивидуальных предпринимателей в РК созданы все условия для развития бизнеса и его масштабирования.
Открыть ИП в Казахстане можно двумя способами: онлайн или офлайн, посетив лично центр обслуживания населения (ЦОН). Первый способ привлекает максимальной простотой и оперативностью: стать индивидуальным предпринимателем вы сможете всего за несколько минут, при этом не придется тратить время на поездку в ЦОН. Второй способ не сэкономит время, но позволит задать сотруднику все интересующие вопросы и получить исчерпывающую информацию. Рассмотрим оба варианта подробнее.
Регистрация ИП онлайн за 0 ₸
Начните бизнес легко
Регистрация ИП через интернет возможна тремя способами:
Изучим конкретный пример и посмотрим, как открыть ИП через портал «Егов»:
Обратите внимание, что ЭЦП, конечно, нужно оформить заранее. Это также происходит удаленно на сайте электронного правительства Egov.kz.
Сколько стоит открыть ИП онлайн в Казахстане? Процедура регистрации бесплатная.
Здесь все также просто, как и в случае с платформой Egov.kz. Банк ЦентрКредит запустил собственный сервис: вы можете пройти регистрацию как через приложение, так и на специальном web-ресурсе. Сервис запросит подтверждение личности: идентификацию можно пройти через портал Egov.kz или посредством видео. Далее пользователь заполняет информацию о своем бизнесе (вид деятельности, адрес, система налогообложения). Готово! Вся процедура занимает не более 5 минут.
У регистрации через банк есть одно весомое преимущество: вы сразу же можете открыть счет, оформить корпоративную карточку, подключить интернет-банкинг для бизнеса и даже получить доступ к сервисам онлайн-бухгалтерии.
Чтобы зарегистрировать бизнес в классическом «бумажном» формате, нужно обратиться в местный центр обслуживания населения или в налоговый орган по месту преимущественного осуществления деятельности или вашей прописки. Например, если вы открываете магазин, то нужно обратиться в налоговую по месту нахождения вашего магазина. Как и в случае с онлайн-оформлением, документы будут готовы через день.
Обратите внимание, что в некоторых случаях может потребоваться справка об аренде площади, на которой будет осуществляться деятельность ИП.
Для начала деятельности ИП в Казахстане вам необходимо получить электронное уведомление о регистрации. Сегодня бизнесмену больше не нужно получать свидетельство о регистрации ИП – достаточно заполнить особую форму и скачать уведомление о регистрации из Личного кабинета на портале электронного лицензирования Elicense.kz. Для этого в документе прописывают адрес и название предприятия, указывают вид деятельности по ОКЭД, а также выбранный режим налогообложения.
Ответим на самые распространенные вопросы, которыми задаются будущие предприниматели.
Можно ли вести бизнес и не регистрироваться в качестве ИП?
Да, заниматься предпринимательской деятельностью без статуса ИП можно. Правда, с оговоркой: в этом случае предприниматели не используют труд наемных работников, а годовая прибыль предприятия от реализации товаров, работ, услуг физическим лицам не превышает 12 минимальных зарплат.
Могут ли отказать в регистрации ИП?
Процедура регистрации ИП в Казахстане кажется очень простой и понятной. Однако и здесь есть свои «подводные» камни. Так, в некоторых случаях, уполномоченный орган может отказать в открытии бизнеса. Вы получите отказ, если:
Онлайн-бухгалтерия
Ведите учёт своего бизнеса легко!
Со скольких лет можно открыть ИП в Казахстане?
Открыть ИП могут лица, достигшие совершеннолетия. Однако в некоторых случаях можно не дожидаться 18 лет и стать полноценным бизнесменом даже в 14 лет.
Для этого придется подготовиться. Так, к перечню документов, нужных для регистрации бизнеса, потребуется приложить согласие законных представителей. Если согласия нет, нужно предоставить другие документы. Это может быть копия свидетельства о заключении брака (если несовершеннолетний состоит в браке) или решение суда о том, что несовершеннолетний полностью дееспособен (этот процесс называют эмансипацией). Правда, эмансипация возможна лишь в отношении лиц, достигших 16-летнего возраста.
Какой режим налогообложения выбрать?
Индивидуальные предприниматели могут выбрать один из четырех режимов:
1. Специальный налоговый режим на основе патента.
Подходит для ИП, которые работают только самостоятельно, то есть без привлечения наемных работников. Предусматривает максимально лояльные условия. Так, ставка налога единая для всех предпринимателей и равна 1% от дохода.
Однако есть условие: максимальный доход за год не должен превышать 3 528 МРП (месячный расчетный показатель). В 2024 году 1 МРП равен 3692 тенге.
2. Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.
Этот режим предполагает, что максимальное количество работников не превышает 30 человек (с учетом самого бизнесмена). Но и обязательств в этом случае больше.
Какие налоги платит ИП по упрощенке в Казахстане в 2024 году? 3% от дохода, причем подоходный налог составляет только 1,5%, а еще 1,5% – это социальный налог. Кроме того, индивидуальный предприниматель платит за себя: 10% – пенсионные, 3,5% – социальные, 5% от 1,4 МЗП – на медицинское страхование.
Упрощенка походит тем ИП, максимальный доход которых за полугодие не превышает 24 038 МРП. Есть и дополнительное условие: при применении ТИС (трехкомпонентной интегрированной системы) порог дохода увеличивается.
Если же доход ИП превысит в течение календарного года 20 000 МРП (20 000 * 3692 = 73 840 000), предприниматель должен получить свидетельство НДС (НДС составляет 12%).
3. Специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета.
Эта система налогообложения подходит для компаний, где, кроме самого предпринимателя, работает еще 49 человек. Налоговая ставка в таком случае равна 10% от дохода.
Но режим актуален только тогда, когда максимальный доход за 6 месяцев не превышает 144 184 МРП.
А что делать, если конкретно ваш бизнес не отвечает условиям ни одной из трех систем? В этом случае оптимален четвертый вариант – общеустановленный режим. Он предусматривает ставку в 10% от дохода, причем нет никаких ограничений по размеру дохода. Обратите внимание, что отчетность в налоговую в такой ситуации подается каждый квартал и по итогам года. Общеустановленный режим подходит бизнесу с большими оборотами. Кроме того, такая система обязательная для производителей алкоголя и табака, специалистов, которые оказывают финансовые и бухгалтерские услуги, компаний, реализующих нефтепродукты или работающих с природными ресурсами.
При всех системах налогообложения, кроме патентной, можно нанимать работников. А значит, с их дохода нужно удерживать и оплачивать ежемесячно :
И дополнительно за «счёт» ИП оплачивается:
От социального налога на работников индивидуальные предприниматели на указанном режиме освобождены.
А что будет, если несвоевременно сдать налоговые отчеты и опоздать с перечислением налогов и выполнением иных платежей?
В этом случае предприниматель получит штраф. Если же бизнесмен «запоздал» с выплатами, то на каждый «просроченный» день также будет начисляться пеня.
Если какие-либо данные, поданные предпринимателем при регистрации, изменились, нужно уведомить об этом налоговую. На это у вас есть 10 дней.
Внесение изменений выполняется через портал Elicense.kz. В Личном кабинете вы увидите перечень доступных услуг – нужно выбрать раздел «Обслуживание» (подраздел «Уведомительный порядок»). Далее «путь» такой: «Уведомление о начале деятельности в качестве ИП» – «Изменение регистрационных данных ИП». Следующий шаг – нажать на кнопку «Заказать услугу онлайн».
Затем следует выбрать налоговый орган по месту регистрации – заявка об изменении регистрационных данных будет направлена в налоговую автоматически.
Далее откроется форма со всей информацией о вашем ИП – здесь и можно отредактировать нужные сведения. Финальный этап – подписание уведомления об изменении своей электронной подписью. Здесь же можно скачать новое (то есть с изменениями) уведомление и талон ИП.
Итак, мы узнали, что нужно для открытия ИП в Казахстане. Сама процедура максимально простая и быстрая, требуется минимальный пакет документов. Именно поэтому Казахстан считают одной из стран с комфортным микроклиматом для бизнеса. Как видим, большинство процедур (получение ЭЦП, изменение данных) можно выполнить онлайн и сэкономить время. Однако, несмотря на простоту процесса, не следует забывать об обязанностях индивидуального предпринимателя – в том числе о своевременной оплате налогов и выполнении иных платежей.
Налоговый режим ИП | Ставка налога | Порог дохода | Макс.кол-во наемных работников | Налоговый период | |
с применением ТИС | без применения ТИС | ||||
Патент | 1% | 3 528 МРП | 3 528 МРП | Х | Календарный год |
Упрощенный режим | 3% | 94 086 МРП (из них 70 048 МРП обязательно с помощью банковских карт) | 24 038 МРП | 30 | Календарное полугодие |
Фиксированный вычет | 10% | 144 184 МРП | 144 184 МРП | 50 | Календарный год |
Бизнес, который работает с наличными деньгами, регулярно сталкивается с необходимостью их доставки в банк. Однако транспортировка крупных сумм попросту небезопасна – гарантировать сохранность перевозимых средств помогут инкассаторские услуги.
При заключении сделок, которые сопряжены с финансовыми рисками (например, покупка квартиры в рамках долевого строительства), используют счет эскроу. Он призван защитить интересы сторон в форс-мажорных обстоятельствах, сохранить деньги и снизить вероятность злоупотреблений участниками сделки. Эскроу может открыть как физическое, так и юридическое лицо, ИП.