Как открыть ТОО в Казахстане в 2024 году

Как оформить самозанятость в Казахстане? Сколько налогов платить? О каких нюансах нужно помнить?

Для ведения легальной предпринимательской деятельности юридическому лицу – и ТОО не является исключением – нужен банковский текущий счет. Он открывает доступ к многочисленным услугам: вы можете рассчитываться с поставщиками, начислять зарплату сотрудникам, переводить деньги между своими счетами, перечислять налоги, делать иные отчисления.

Как открыть текущий счет на юридическое лицо? Какие документы следует подготовить? Рассказываем, о каких нюансах важно знать.

Чтобы вести бизнес легально, потребуется открытие ИП в Казахстане. Однако законность – не единственное преимущество. Во-первых, у вас будет идти официальный рабочий стаж. Во-вторых, бизнесмены делают пенсионные отчисления. В-третьих, для индивидуальных предпринимателей в РК созданы все условия для развития бизнеса, его масштабирования.

Как открыть ИП в Казахстане в 2023 году: онлайн и офлайн

Открыть ИП в Казахстане можно двумя способами: онлайн или лично в Центре обслуживания населения (ЦОН). Первый способ привлекает максимальной простотой и оперативностью: стать индивидуальным предпринимателем вы сможете всего за несколько минут. И при этом не придется тратить время на поездку в ЦОН. Второй способ не сэкономит время, но позволит задать сотруднику все интересующие вопросы и получить исчерпывающую информацию. Рассмотрим оба варианта подробнее.

Как открыть ИП онлайн

Регистрация ИП через интернет возможна тремя способами:

1. Через Egov.kz. Это портал электронного правительства. 
2. В приложении «E-Salyq business». Приложение разработано Комитетом государственных доходов.
3. Через некоторые банки – например, на сайте Банка ЦентрКредит bcc.kz.

Изучим конкретный пример и посмотрим, как открыть ИП через портал «Егов»:

1. Заходим на сайт Egov.kz. 
2. Кликаем на раздел «Бизнесу». 
3. Выбираем раздел «Регистрация и развитие бизнеса». 
4. Переходим во вкладку «Регистрация и ликвидация бизнеса». Вы увидите перечень услуг. Чтобы ознакомиться со всеми пунктами, кликните «Показать все». 
5. Выбираем раздел «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя». 
6. Нажимаем на кнопку «Заказать услугу онлайн». Вы ее точно не «пропустите»: она большая и ярко-оранжевая. Входим в систему или регистрируемся в ней. 
7. Попадаем на страницу портала электронного лицензирования Elicense.kz.
8. Кликаем на «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя».
9. Заполняем предложенную форму. 
10. Подписываем ее при помощи электронной цифровой подписи (ЭЦП).

Обратите внимание, что ЭЦП, конечно, нужно оформить заранее. Это также происходит удаленно на сайте электронного правительства Egov.kz. 

Сколько стоит открыть ИП онлайн в Казахстане? Процедура регистрации бесплатная.

Как зарегистрироваться через банк

Здесь все так же просто, как и в случае с платформой Egov.kz. Банк ЦентрКредит запустил собственный сервис: вы можете пройти регистрацию как через приложение, так и на специальном web-ресурсе. Сервис запросит подтверждение личности: идентификация возможна через портал Egov.kz или посредством видео. Далее пользователь заполняет информацию о своем бизнесе (вид деятельности, адрес, система налогообложения). Готово! Вся процедура занимает не более 5 минут. 

У регистрации через банк есть одно весомое преимущество: вы сразу же можете открыть счет, оформить корпоративную карточку, подключить интернет-банк для бизнеса, даже получить доступ к сервисам онлайн-бухгалтерии.

Как зарегистрировать ИП через ЦОН

Чтобы зарегистрировать бизнес в классическом «бумажном» формате, нужно обратиться в местный Центр обслуживания населения или в налоговый орган по месту преимущественного осуществления деятельности. Например, если вы открываете магазин, то нужно обратиться в налоговую по месту нахождения вашего магазина. Как и в случае с онлайн-оформлением, документы будут готовы через день. 

Обратите внимание, что в некоторых случаях может потребоваться справка об аренде площади, на которой будет осуществляться деятельность ИП.

Что такое уведомление о регистрации ИП в Казахстане

Сегодня бизнесмену не нужно получать свидетельство о регистрации ИП – достаточно заполнить уведомление. Этот документ можно скачать из Личного кабинета на портале электронного лицензирования Elicense.kz.

В документе прописывают адрес и название предприятия, указывают вид деятельности по ОКЭД, а также выбранный режим налогообложения. 

Что нужно знать перед тем, как открыть бизнес (ИП) в Казахстане

Ответим на самые распространенные вопросы, которыми задаются будущие предприниматели. 

Можно ли вести бизнес и не регистрироваться в качестве ИП?

Да, заниматься предпринимательской деятельностью без статуса ИП можно. Правда, с оговоркой: в этом случае предприниматели не используют труд наемных работников, а годовая прибыль предприятия от реализации товаров, работ, услуг физическим лицам не превышает 12 минимальных зарплат. 

А могут ли отказать в регистрации ИП?

Процедура регистрации ИП в Казахстане кажется очень простой и понятной. Однако и здесь есть свои «подводные» камни. Так, в некоторых случаях уполномоченный орган может отказать в открытии бизнеса. Вы получите отказ, если:

• Уже являетесь индивидуальным предпринимателем. Открытие двух ИП одним человеком в РК запрещено. 
• За последние 12 месяцев ваша компания обанкротилась. 
• По решению суда вам запрещено заниматься предпринимательством. 
• Вы предоставили бумаги о регистрации не по месту прописки (то есть на этапе регистрации неправильно выбрали налоговый орган). 
• Ваш пакет документов неполный.
• Вы неправильно заполнили заявление. 
• Вы выбрали вид деятельности, который запрещен для ИП. В Казахстане это авиаперевозки людей и грузов, производство лекарственных средств, деятельность, связанная с оружием, и ряд иных.

Со скольких лет можно открыть ИП в Казахстане?

Открыть ИП могут лица, достигшие совершеннолетия. Однако в некоторых случаях можно не дожидаться 18 лет и стать полноценным бизнесменом даже в 14 лет. 

Но придется подготовиться. Так, к перечню документов, нужных для регистрации бизнеса, потребуется приложить согласие законных представителей. Если согласия нет, нужно предоставить другие документы. Это может быть копия свидетельства о заключении брака (если несовершеннолетний состоит в браке) или решение суда о том, что несовершеннолетний полностью дееспособен (этот процесс называют эмансипацией). Правда, эмансипация возможна лишь в отношении лиц, достигших 16-летнего возраста.

Какой режим налогообложения выбрать?

Индивидуальные предприниматели могут выбрать один из четырех режимов:

1. Специальный налоговый режим на основе патента.

Подходит для ИП, которые работают только самостоятельно, то есть без привлечения наемных работников. Предусматривает максимально лояльные условия. Так, ставка налога единая для всех предпринимателей и равна 1% от дохода. 

Однако есть условие: максимальный доход за год не должен превышать 3 528 МРП (месячный расчетный показатель). В 2023 году 1 МРП равен 3450 тенге. 

2. Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.

Этот режим предполагает, что максимальное количество работников не превышает 30 человек (с учетом самого бизнесмена). Но и обязательств в этом случае больше. 

Какие налоги платит ИП по упрощенке в Казахстане в 2023 году? 3% от дохода, причем подоходный налог составляет только 1,5%, а еще 1,5% – это социальный налог. Кроме того, ИП платит “за себя”: 10% – пенсионные, 3,5% – социальные, 5% от 1,4 МЗП– на медицинское страхование.

Упрощенка походит тем ИП, максимальный доход которых за полугодие не превышает 24 038 МРП. Есть и дополнительное условие: при применении ТИС (трехкомпонентной интегрированной системы) порог дохода увеличивается. 

Если же доход ИП превысит в течение календарного года 20 000 МРП (20 000 * 3450 = 69 000 000), предприниматель должен получить свидетельство НДС (НДС составляет 12%).

Некоторые ИП задаются вопросом, можно ли оплатить пенсионные отчисления задним числом? Такой опции законодательство не предусматривает: оплата может быть только за текущий или будущий месяц. 

3. Специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета.

Эта система налогообложения подходит для компаний, где, кроме самого предпринимателя, работает еще 49 человек. Налоговая ставка в таком случае равна 10% от дохода. 

Но режим актуален только тогда, когда максимальный доход за 6 месяцев не превышает 144 184 МРП. 

А что делать, если конкретно ваш бизнес не отвечает условиям ни одной из трех систем? В этом случае оптимален четвертый вариант – общеустановленный режим. Он предусматривает ставку в 10% от дохода, причем нет никаких ограничений по размеру дохода. Обратите внимание, что отчетность в налоговую в такой ситуации подается каждый квартал и по итогам года. Общеустановленный режим подходит бизнесу с большими оборотами. Кроме того, такая система обязательная для производителей алкоголя и табака, специалистов, которые оказывают финансовые и бухгалтерские услуги, компаний, реализующих нефтепродукты или работающих с природными ресурсами.

Какие налоги платят за наемных работников?

При всех системах налогообложения, кроме патентной, можно нанимать работников. А значит, с их дохода нужно удерживать и оплачивать ежемесячно :

• 10% - индивидуальный подоходный налог (ИПН) . 
• 10% – пенсионные взносы.
• 2% – взносы на медстрахование (ВОСМС).

И дополнительно за “счет” ИП оплачивается:

• 3,5% – социальные отчисления.
• 3% – это обязательное медицинское страхование (ОСМС).

От социального налога на работников индивидуальные предприниматели на указанном режиме освобождены. 

А что будет, если несвоевременно сдать налоговые отчеты и опоздать с перечислением налогов и выполнением иных платежей?

В этом случае предприниматель получит штраф. Если же бизнесмен «запоздал» с выплатами, то на каждый «просроченный» день также будет начисляться пеня. 

Как быть, если нужно изменить информацию об ИП?

Если какие-либо данные, поданные предпринимателем при регистрации, изменились, нужно уведомить об этом налоговую. На это у вас есть 10 дней.

Внесение изменений выполняется через портал Elicense.kz. В Личном кабинете вы увидите перечень доступных услуг – нужно выбрать раздел «Обслуживание» (подраздел «Уведомительный порядок»). Далее «путь» такой: «Уведомление о начале деятельности в качестве ИП» – «Изменение регистрационных данных ИП». Следующий шаг – нажать на кнопку «Заказать услугу онлайн». 

Затем следует выбрать налоговый орган по месту регистрации – заявка об изменении регистрационных данных будет направлена в налоговую автоматически. 

Далее откроется форма со всей информацией о вашем ИП – здесь и можно отредактировать нужные сведения. Финальный этап – подписание уведомления об изменении своей электронной подписью. Здесь же можно скачать новое (то есть с изменениями) уведомление и талон ИП.

Итак, мы узнали, что нужно для открытия ИП в Казахстане. Сама процедура максимально простая и быстрая, требуется минимальный пакет документов. Именно поэтому Казахстан считают одной из стран с комфортным микроклиматом для бизнеса. Как видим, большинство процедур (получение ЭЦП, изменение данных) можно выполнить онлайн и сэкономить время. Однако, несмотря на простоту процесса, не следует забывать об обязанностях индивидуального предпринимателя – в том числе о своевременной оплате налогов и выполнении иных платежей.