Валютный контроль – это мероприятия, которые позволяют контролировать выполнение экспортерами либо импортерами требований репатриации национальной и иностранной валюты. Его цель – обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами норм валютного законодательства РК при проведении валютных операций.  

Функции валютного контроля 

• Проверка полноты, объективности и своевременности отчетности, а также учета по операциям с валютой. 

• Определение соответствия валютных операций требованиям законодательства РК. 

• Сбор статистики Национальным банком о валютном балансе страны.  

• Проверка обоснованности денежных переводов и платежей по валютным операциям, а также наличия необходимых документов.  

Контролем валютных операций занимается Комитет государственных доходов Министерства финансов РК, в том числе территориальные подразделения, а также Национальный банк РК с территориальными филиалами.  

Кто проходит валютный контроль? 

Под условия его прохождения попадают юридические лица и индивидуальные предприниматели – резиденты РК, которые: 

• Покупают иностранную валюту. 

• Получают тенге либо валюту от иностранного гражданина/компании. 

• Проводят платеж в тенге/валюте иностранному гражданину/компании. 

Документы для валютного контроля 

• Акты сверок на основании условий валютного договора по импорту/экспорту.  

• Инвойсы за фактически переданные товары, оказанные услуги, выполненные работы. 

• Декларации на товары. 

• Счета-фактуры. 

• Заявления о ввозе товаров, а также уплате косвенных налогов с подтверждением их уплаты либо об освобождении от НДС и акцизов. 

• Акты выполненных работ и оказанных услуг. 

• Выписка о движении по счету, который открыт в иностранном банке. 

Если при проведении сделки документы оформляются на иностранном языке, то потребуется их перевод на казахский либо русский язык.  

Репатриация  

С целью предотвращения вывода денег из РК одной из задач валютного контроля является репатриация валюты, то есть возврат денежных средств из-за рубежа. У резидентов РК есть обязательство по зачислению на счета казахстанских банков: 

• Национальной и/или иностранной валюты, отправленной резидентами нерезиденту в качестве расчета по импорту при неполном исполнении либо неисполнении обязательств нерезидентом.  

• Выручки в национальной и/или иностранной валюте от экспорта товаров (работ, услуг). 

Обязательное условие – регистрация валютных договоров на сумму более 50 000 долларов США.