Расходный кассовый ордер – это первичный бухгалтерский документ, который является основанием для выдачи наличных денежных средств из кассы предприятия. Форма документа определена Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 20 декабря 2012 года № 562 Форма КО-2.
Цели использования РКО
Расходный кассовый ордер оформляется для выдачи:
- Наличных денег под отчет работникам организации.
- Заработной платы и иных выплат работникам.
- Денежных средств подразделению предприятия для проведения кассовых операций.
Документ может быть выписан только в одном экземпляре. В нем должно быть указано основание для выплаты и перечислена прилагаемая документация. Обязательное условие – подписание руководителем компании, главным бухгалтером либо уполномоченным лицом, а также кассиром.
Порядок работы с расходным кассовым ордером
Денежные средства по документу выдаются только в день его составления. Для подтверждения личности получатель обязан предоставить паспорт либо иной документ, удостоверяющий личность. Затем кассир должен проверить:
- Паспортные данные получателя с последующим внесением их в соответствующую графу РКО.
- Наличие/подлинность подписи главного бухгалтера.
- Правильность оформления документации.
- Присутствие подписи руководителя либо уполномоченного лица.
- Наличие приложений, указанных в документе.
Бизнеске арналған шотты онлайн ашу
Бірнеше батырма арқылы қолжетімді мүмкіндіктерді пайдаланыңыз
При несоблюдении хотя бы одного из вышеуказанных требований у кассира возникает обязательство по возвращению документов в бухгалтерию для исправления.
Если документы оформлены верно, то кассир должен поставить свою подпись на РКО, погасить его и сопутствующие документы штампом либо подписью от руки «Оплачено», а также указать текущую дату. На завершающем этапе требуется регистрация документа в журнале приходных и расходных кассовых документов.
Выдача финансов совершается только лицу, которое указано в ордере. Исключение составляет выдача наличных нескольким лицам сразу, для чего составляется платежная ведомость, где указывается общая сумма выплат прописью, сроки выдачи, а также ставится подпись руководителя и главного бухгалтера. Другие обозначенные в документе лица должны предоставить удостоверяющие личность документы и расписаться в ведомости.